Inhoud
Grip op schenken en lenen in familieverband: fiscale en civiele kansen en valkuilen
Familieleningen en schenkingen lijken op het eerste gezicht eenvoudige instrumenten om vermogen binnen de familie over te dragen. In de praktijk kunnen de fiscale en civielrechtelijke gevolgen echter groot zijn. Wanneer is een familielening zakelijk? Welke rente kun je afspreken? Wanneer leidt een te hoge of juist te lage rente tot een schenking? En welke gevolgen hebben ontwikkelingen rond de normrente, forfaits en box 3?
Tijdens deze cursus krijg je inzicht in de belangrijkste fiscale en civielrechtelijke aandachtspunten bij schenken en lenen binnen familieverband. Aan de hand van actuele rechtspraak, kennisgroepstandpunten en praktijkvoorbeelden leer je risico’s herkennen, verschillende mogelijkheden tegen elkaar afwegen en advieskansen voor je cliënt signaleren. Wanneer is schenken de beste keuze en wanneer past een familielening beter? Je leert de fiscale en civielrechtelijke gevolgen tegen elkaar af te wegen en deze te vertalen naar een passend advies voor je cliënt.
Daarbij is onder meer aandacht voor de familiebank, zakelijke en onzakelijke leningen, eigenwoningleningen tussen familieleden, schenkingen onder schuldigerkenning, repeterende schenkingen en de rol van de eigen bv als financier. Ook de samenloop tussen schenkbelasting, inkomstenbelasting, box 3 en de Wet excessief lenen komt aan bod.
De inhoud wordt waar nodig geactualiseerd aan de hand van wetgeving, beleidsbesluiten en jurisprudentie. Daarbij is nadrukkelijk aandacht voor ontwikkelingen rond de forfaits en normrente in de Successiewet, voor zover deze ten tijde van de cursus voldoende concreet zijn.
Na afloop van deze cursus ben je in staat:
- Cliënten te adviseren over de keuze tussen schenken en lenen binnen familieverband;
- Verschillende vormen van vermogensoverdracht tegen elkaar af te wegen;
- Civielrechtelijke en fiscale risico's bij familieleningen en schenkingen tijdig te herkennen;
- Cliënten te adviseren over een juridisch en fiscaal juiste vastlegging;
- Actuele ontwikkelingen rond normrente, forfaits, box 3 en de Wet excessief lenen mee te nemen in je advies.
Voor wie?
Fiscalisten, estate planners, accountants en andere adviseurs die in hun praktijk te maken hebben met familieleningen, schenkingen en vermogensoverdracht binnen de familie.
Ervaring
Kennis van het huwelijksvermogensrecht, erfrecht en schenk- en erfbelasting is een pre.
RB: PE-punten: 2 fiscaal & 1 niet-fiscaal i.a.
KNB: 3 PE-punten i.a.
FFP: 3 PE AVP/K&A-punten i.a. 
NOAB: 3 PE-punten i.a.
