Studiedag Register Estate Planners voorjaar 2023

Onderwerpen

10:00 ‐ 10:30 Ontvangst
10:30 ‐ 10:45 Opening dagvoorzitter Marit Muller-van Zeijl
10:45 - 11:45 Actualiteiten estate planning - mr. Lucienne van der Geld
11:45 ‐ 12:00 Snelle koffiepauze
12:00 ‐ 13:00 Actualiteiten estate planning - prof. mr. dr. Wouter Burgerhart 
13:00 ‐ 14:00 Lunch
14:00 ‐ 15:30 Break-out sessies
15:30 ‐ 16:00 Pauze
16:00 ‐ 17:30 Break-out sessies

Break-out sessies
Het plenaire ochtendgedeelte wordt verzorgt door mr. Lucienne van der Geld en prof. mr. dr. Wouter Burgerhart. 
In de middag kunt u break-out sessies volgen.

Foutloos testeren anno 2023 - prof. mr. dr. Bernard Schols
Tijdens deze sessie wordt onder meer ingegaan op de navolgende onderwerpen:

• Alternatieven voor het testament?
• Oude testamenten? Overgangsrecht ‘obv-plus’
• Welke ‘kant en klare’ modellen zijn er?
• Wie wikkelt de nalatenschap af?
• Onterven en dan? Ten laste van wie?
• De fiscale gevolgen? Overdrachtsbelasting?
• Eventuele actualiteiten, et cetera…

Legitieme portie - prof. mr. dr. Freek Schols

Familiefonds - mr. Hanneke Kroonenberg
Er kunnen meerdere redenen zijn om vermogen over te dragen met gebruikmaking van een familiefonds. Veel ouders willen met het oog op besparing van toekomstige erfbelasting wel vermogen overdragen, maar willen zelf de zeggenschap nog behouden over het vermogen. Daarnaast hebben vermogende families vaak de behoefte om het familievermogen bijeen te houden en de volgende generatie al vertrouwd te maken met het omgaan met vermogen. Een familiefonds is daarvoor een mooi instrument.

In deze sessie gaan we in op de voor- en nadelen van een familiefonds. Hoe zet je het op?  Wat gebeurd er bij overlijden? En met welke fiscale aspecten moet je rekening houden?

Wet Excessief lenen - mr. Mariëlle Schuurman
Op 1 januari 2023 is de ‘Wet excessief lenen bij eigen vennootschap' in werking getreden. Aanmerkelijkbelanghouders mogen tezamen met hun fiscale partner vanaf nu maximaal € 700.000 lenen van hun eigen vennootschap (eigenwoningschulden onder voorwaarden uitgezonderd). Lenen zij meer, dan wordt het meerdere belast als een fictieve dividenduitkering. Welke schulden zijn besmet? Kan je de eigenwoningschuld nog oversluiten naar de eigen vennootschap en wat gebeurt er als de kinderen (mede-)aandeelhouder worden? Belangrijke vragen in de estateplanningspraktijk. In deze sessie behandelen we de regeling en gaan we onder meer in op:

• Aanmerkelijkbelanghouders en verbonden personen
• De (toegerekende) excessieve schulden
• De uitgezonderde eigenwoningschuld
• Het flexibele maximum
• De als kinderen (mede-)aandeelhouder worden
• Oplossingsrichtingen om de excessieve schulden aan de vennootschap af te bouwen

Problematiek bij de afwikkeling van de boedel: ervaringen uit de praktijk - mr. Marjolein Hees 
Tijdens deze sessie wordt onder meer ingegaan op de navolgende onderwerpen:

• Het vruchtgebruik-testament;
• De tweetrapsmaking;
• Samengestelde gezinnen;
• Voor-overleden ouder;
• Financiële realiteit versus testament;
• APK
• De legitieme portie;
• Levenstestament.

Planning

Dinsdag 4 april 2023

Tijd: 10:30 - 17:30

Hotel van der Valk - Veenendaal