Huwelijkse voorwaarden

• Successie- en schenkingsrechtelijke gevolgen van estate planning voor het huwelijksvermogensregime
• Benutten bedrijfsopvolgingsfaciliteiten en huwelijksvermogensregimeafwikkeling
• Verrekenbedingen en successieplanning

Schenking

• Schenkingsprogramma's
• Schenking onder voorbehoud van genot/gecertificeerd schenken
• Herroepelijke schenking
• Tweetrapsschenking
• ‘Papieren schenking’

Levensverzekeringen

• Estate planning met levensverzekeringen
• Erfrechtelijke gevolgen en plannen met de partnerverklaring
• Bewind of uitsluitingsclausule; sluit de begunstiging aan bij het testament?

Testamenten

• Flexibele combi-testamenten
• Quasi wettelijke verdeling, renteclausules en vruchtgebruik
• Tweetrapsmakingen
• ‘Ik vader’ en afvullegaten als ideale estate planningstools
• ‘Ik opa’, ‘ik tante’, gevaren en verzachtingen
• Afwikkelingsbewindvoerders en executeurs als estate planners
• Generation skipping
• (Super)turbo-testamenten
• Testamentaire afwikkelingen ‘economen’
• Toegiftlegaat

Internationaal

• Tienjaarregel: spelen met opschortende voorwaarde?
• Dubbele belasting of niet?
• Heffingsvacuüm?
• Internationale rechtskeuze ook houdbaar in het buitenland

 Huwelijkse voorwaarden

• Successie- en schenkingsrechtelijke gevolgen van estate planning voor het huwelijksvermogensregime
• Benutten bedrijfsopvolgingsfaciliteiten en huwelijksvermogensregimeafwikkeling
• Verrekenbedingen en successieplanning

Schenking

• Schenkingsprogramma's
• Schenking onder voorbehoud van genot/gecertificeerd schenken
• Herroepelijke schenking
• Tweetrapsschenking
• ‘Papieren schenking’

Levensverzekeringen

• Estate planning met levensverzekeringen
• Erfrechtelijke gevolgen en plannen met de partnerverklaring
• Bewind of uitsluitingsclausule; sluit de begunstiging aan bij het testament?

Testamenten

• Flexibele combi-testamenten
• Quasi wettelijke verdeling, renteclausules en vruchtgebruik
• Tweetrapsmakingen
• ‘Ik vader’ en afvullegaten als ideale estate planningstools
• ‘Ik opa’, ‘ik tante’, gevaren en verzachtingen
• Afwikkelingsbewindvoerders en executeurs als estate planners
• Generation skipping
• (Super)turbo-testamenten
• Testamentaire afwikkelingen ‘economen’
• Toegiftlegaat

Internationaal

• Tienjaarregel: spelen met opschortende voorwaarde?
• Dubbele belasting of niet?
• Heffingsvacuüm?
• Internationale rechtskeuze ook houdbaar in het buitenland

10:00 - 11:30 Deel 1 

11:30 - 11:45 Pauze

11:45 - 12:45 Deel 2

12:45 - 13:30 Lunch

13:30 - 14:30 Deel 3

14:30 - 14:45 Pauze

14:45 - 15:15 Deel 4

Aan de orde komen de volgende onderwerpen:

• Inleiding AI en kennismaken met verschillende AI-tools
• Veilig en verantwoord werken met generatieve AI
• Effectief prompten voor optimale resultaten
• Praktische toepassingen voor de fiscale praktijk

10:00 - 11:30 Deel 1 

11:30 - 11:45 Pauze

11:45 - 12:45 Deel 2

12:45 - 13:30 Lunch

13:30 - 14:30 Deel 3

14:30 - 14:45 Pauze

14:45 - 15:15 Deel 4

Aan de orde komen de volgende onderwerpen:

• Inleiding AI en kennismaken met verschillende AI-tools
• Veilig en verantwoord werken met generatieve AI
• Effectief prompten voor optimale resultaten
• Praktische toepassingen voor de fiscale praktijk

10:00 - 11:30 Deel 1 

11:30 - 11:45 Pauze

11:45 - 12:45 Deel 2

12:45 - 13:30 Lunch

13:30 - 14:30 Deel 3

14:30 - 14:45 Pauze

14:45 - 15:15 Deel 4

Aan de orde komen de volgende onderwerpen:

• Inleiding AI en kennismaken met verschillende AI-tools
• Veilig en verantwoord werken met generatieve AI
• Effectief prompten voor optimale resultaten
• Praktische toepassingen voor de fiscale praktijk

10:00 - 11:00 Deel 1

11:00 - 11:10 Pauze

11:10 -12:10 Deel 2

Aan de orde komen de volgende onderwerpen:

• Inleiding AI en kennismaken met verschillende AI-tools
• Veilig en verantwoord werken met generatieve AI
• Effectief prompten voor optimale resultaten
• Praktische toepassingen voor de fiscale praktijk

10:00 - 11:00 Deel 1

11:00 - 11:10 Pauze

11:10 -12:10 Deel 2

Aan de orde komen de volgende onderwerpen:

• Inleiding AI en kennismaken met verschillende AI-tools
• Veilig en verantwoord werken met generatieve AI
• Effectief prompten voor optimale resultaten
• Praktische toepassingen voor de fiscale praktijk

10:00 - 11:00 Deel 1

11:00 - 11:10 Pauze

11:10 -12:10 Deel 2

Aan de orde komen de volgende onderwerpen:

• Inleiding AI en kennismaken met verschillende AI-tools
• Veilig en verantwoord werken met generatieve AI
• Effectief prompten voor optimale resultaten
• Praktische toepassingen voor de fiscale praktijk

Bernard Schols gaat onder andere in op de volgende vragen:

• Hoe voorkom je ruzie over je nalatenschap, oftewel: hoe erf je zonder scherven?
• Hoe ban je kostbare bloopers uit je testament?
• Waarom moet je een erfenis niet zomaar klakkeloos aanvaarden?
• Is het mogelijk om je kinderen te onterven?
• En wat kun je doen om de fiscus zoveel mogelijk buiten de deur te houden?
• Waarom altijd een executeur?

• Schuldeiserposities, de relatie met de fiscus, borgstellingen, koopovereenkomsten, een faillissement
• Verschil tussen de klassieke gemeenschap van goederen en de moderne
• Hoe ga je om met niet-uitgevoerde periodieke verrekenbedingen?
• De nieuwe bewijsregels
• Verschil tussen een eenvoudige gemeenschap en een bijzondere gemeenschap
• Wat is een breukdelengemeenschap?
• Wanneer een samenlevingscontract?
• Wat is een ‘wederzijdse zorgplicht’?
• Wat is een insluitingsclausule?
• Wanneer heb ik de toestemming van mijn echtgenoot nodig?
• Wie is de bestuurder in het huwelijk?
• Wat is het verband tussen huwelijkse voorwaarden en het levenstestament?
• En wat zijn de fiscale gevolgen van huwelijkse voorwaarden?

Onderwerpen

• Fiscale winstbepaling en winstbepaling voor de jaarrekening: overeenkomsten en verschillen
• Jaarrekening op fiscale grondslagen
• Permanente en tijdelijke verschillen
• Bepaling van de acute en latente belastinglast of -bate en de verwerking in de balans
• Waardering van actieve belastinglatenties
• Verwerking van onzekere belastingposities
• Berekening van de statutaire belastingdruk naar de effectieve belastingdruk

Onderwerpen

• Fiscale winstbepaling en winstbepaling voor de jaarrekening: overeenkomsten en verschillen
• Jaarrekening op fiscale grondslagen
• Permanente en tijdelijke verschillen
• Bepaling van de acute en latente belastinglast of -bate en de verwerking in de balans
• Waardering van actieve belastinglatenties
• Verwerking van onzekere belastingposities
• Berekening van de statutaire belastingdruk naar de effectieve belastingdruk

• Opbouw van rendementen: wat is een 'goed' rendement?
• Rendementen van vastgoed: welke rendementen zijn gebruikelijk?
• Intern rendement (IRR) en totaal rendement (TRR)
• Actuele totaalrendementen van vastgoed
• Aanvangsrendementen van vastgoed: een indicator voor risico
• Actuele aanvangsrendementen
• Geldstromen (cash flows) en discounted cash flow (DCF): de kern van de materie
• Kapitalisatie van huurwaarden: quick scan voor taxaties
• Nederlandse huurniveau's: wat mag u verwachten?
• Investeringsanalyse: wat moet er allemaal goed gaan, wil een investering renderen?
• Valkuilen in de praktijk zien en voorkomen

Alle geheimen van vastgoedrekenen- en financieren

Programma:

09:30 - 10:00 ontvangst
10:00 - 10:15 Welkom & introductie

• State of the art: GenAI in de rechtspraktijk
• Van ChatGPT tot GenIA-L: overzicht van beschikbare tools
• Quick wins en eerste praktijkervaringen

10:15 - 11:00 Hands-on (fiscaal) prompten met AI-tools

• Deep-dive in ChatGPT en Copilot
• Vergelijking tools: wanneer gebruik je wat?
• Praktische oefeningen met cases

11:00 - 11:15 Pauze
11:15 - 12:30 Ethische uitdagingen in de fiscale AI-praktijk

• Werken met onderzoekstools zoals Perplexity en GenIA-L
• Professionele verantwoordelijkheid en AI
• Bias in juridische besluitvorming
• Ethische dilemma's bij specifieke use cases:
  • AI-ondersteunende advisering
  • Voorspellende analyses
  • Geautomatiseerde documentgeneratie 
• Impact op rechsstatelijke waarden

12:30 - 13:15 Lunch
13:15 - 14:00 Compliance en risicobeheersing

• Wettelijke kaders (EU AI act, beroepsregels)
• Documentatie en audit trails
• Kwaliteitsborging van AI-output
• Aanprakelijkheid en verzekering
• Interne controlemechanismen
• Data governance

14:00 - 14:30 Risico's: gegevensbescherming, compliance, privacy en geheimhouding

• Cliëntinformatie en de geheimhoudingsplicht
  
• De EU AI Act en de AVG
  
• Lessons learned & best practices

14:30 - 14:45 Pauze
14:45 - 15:15 Van Pilot naar implementatie

• Roadmap voor AI-implementatie
• Change management in organisaties
• Risicobeheer en monitoring
  
• Best practies en lessons learned

15:15 - 15:30 Vragen, antwoorden en afsluiting

Programma:

09:30 - 10:00 ontvangst
10:00 - 10:15 Welkom & introductie

• State of the art: GenAI in de rechtspraktijk
• Van ChatGPT tot GenIA-L: overzicht van beschikbare tools
• Quick wins en eerste praktijkervaringen

10:15 - 11:00 Hands-on (fiscaal) prompten met AI-tools

• Deep-dive in ChatGPT en Copilot
• Vergelijking tools: wanneer gebruik je wat?
• Praktische oefeningen met cases

11:00 - 11:15 Pauze
11:15 - 12:30 Ethische uitdagingen in de fiscale AI-praktijk

• Werken met onderzoekstools zoals Perplexity en GenIA-L
• Professionele verantwoordelijkheid en AI
• Bias in juridische besluitvorming
• Ethische dilemma's bij specifieke use cases:
  • AI-ondersteunende advisering
  • Voorspellende analyses
  • Geautomatiseerde documentgeneratie 
• Impact op rechsstatelijke waarden

12:30 - 13:15 Lunch
13:15 - 14:00 Compliance en risicobeheersing

• Wettelijke kaders (EU AI act, beroepsregels)
• Documentatie en audit trails
• Kwaliteitsborging van AI-output
• Aanprakelijkheid en verzekering
• Interne controlemechanismen
• Data governance

14:00 - 14:30 Risico's: gegevensbescherming, compliance, privacy en geheimhouding

• Cliëntinformatie en de geheimhoudingsplicht
  
• De EU AI Act en de AVG
  
• Lessons learned & best practices

14:30 - 14:45 Pauze
14:45 - 15:15 Van Pilot naar implementatie

• Roadmap voor AI-implementatie
• Change management in organisaties
• Risicobeheer en monitoring
  
• Best practies en lessons learned

15:15 - 15:30 Vragen, antwoorden en afsluiting

09:30 - 11:00 Deel 1 

11:00 - 11:15 Pauze

11:15 - 12:45 Deel 2

12:45 - 13:30 Lunch

13:30 - 15:00 Deel 3

15:00 - 15:15 Pauze

15:15 - 16:45 Deel 4

16:45 - 17:15 Pauze

17:15 - 19:15 Deel 5

Aan de orde komen de volgende onderwerpen:

• Inleiding AI en kennismaken met verschillende AI-tools
• Veilig en verantwoord werken met generatieve AI
• Effectief prompten voor optimale resultaten
• Praktische toepassingen voor de fiscale praktijk
• Geavanceerde prompttechnieken
• AI-agents voor procesoptimalisatie en automatisering van fiscale werkzaamheden
• Veiligheidsaspecten van AI-agents
• Optimale fiscale workflow door juiste combinatie van AI-tools (GenIA-L -> Chatgpt -> Claude -> Copilot)

09:30 - 11:00 Deel 1 

11:00 - 11:15 Pauze

11:15 - 12:45 Deel 2

12:45 - 13:30 Lunch

13:30 - 15:00 Deel 3

15:00 - 15:15 Pauze

15:15 - 16:45 Deel 4

16:45 - 17:15 Pauze

17:15 - 19:15 Deel 5

Aan de orde komen de volgende onderwerpen:

• Inleiding AI en kennismaken met verschillende AI-tools
• Veilig en verantwoord werken met generatieve AI
• Effectief prompten voor optimale resultaten
• Praktische toepassingen voor de fiscale praktijk
• Geavanceerde prompttechnieken
• AI-agents voor procesoptimalisatie en automatisering van fiscale werkzaamheden
• Veiligheidsaspecten van AI-agents
• Optimale fiscale workflow door juiste combinatie van AI-tools (GenIA-L -> Chatgpt -> Claude -> Copilot)

• Praktische toepassing wetgeving en rechtspraak.
• Waar moet je op letten bij het interpreteren en adviseren over huwelijkse voorwaarden?
• Wat gebeurt er bij overlijden van een particulier of dga indien er geen testament is. En welk voordeel kan het testament daarin bieden?
• Is het levenstestament een mooie marketing term, of is het van groot belang voor de (vermogende) particulier en dga?
• Aandachtspunten en veel voorkomende issues bij de afwikkeling van nalatenschappen.
• Maar vooral: Hoe dit alles in samenhang met elkaar te zien en hoe dit op begrijpelijke wijze over te brengen aan jouw klanten!

• Praktische toepassing wetgeving en rechtspraak.
• Waar moet je op letten bij het interpreteren en adviseren over huwelijkse voorwaarden?
• Wat gebeurt er bij overlijden van een particulier of dga indien er geen testament is. En welk voordeel kan het testament daarin bieden?
• Is het levenstestament een mooie marketing term, of is het van groot belang voor de (vermogende) particulier en dga?
• Aandachtspunten en veel voorkomende issues bij de afwikkeling van nalatenschappen.
• Maar vooral: Hoe dit alles in samenhang met elkaar te zien en hoe dit op begrijpelijke wijze over te brengen aan jouw klanten!

10:00 - 11:30 Deel 1 

11:30 - 11:45 Pauze

11:45 - 12:45 Deel 2

12:45 - 13:30 Lunch

13:30 - 15:00 Deel 3

15:00 - 15:15 Pauze

15:15 - 16:15 Deel 4

Aan de orde komen de volgende onderwerpen:

• Geavanceerde prompttechnieken
• AI-agents voor procesoptimalisatie en automatisering van fiscale werkzaamheden
• Veiligheidsaspecten van AI-agents
• Optimale fiscale workflow door juiste combinatie van AI-tools (GenIA-L -> Chatgpt -> Claude -> Copilot)

10:00 - 11:30 Deel 1 

11:30 - 11:45 Pauze

11:45 - 12:45 Deel 2

12:45 - 13:30 Lunch

13:30 - 15:00 Deel 3

15:00 - 15:15 Pauze

15:15 - 16:15 Deel 4

Aan de orde komen de volgende onderwerpen:

• Geavanceerde prompttechnieken
• AI-agents voor procesoptimalisatie en automatisering van fiscale werkzaamheden
• Veiligheidsaspecten van AI-agents
• Optimale fiscale workflow door juiste combinatie van AI-tools (GenIA-L -> Chatgpt -> Claude -> Copilot)

10:00 - 11:30 Deel 1 

11:30 - 11:45 Pauze

11:45 - 12:45 Deel 2

12:45 - 13:30 Lunch

13:30 - 15:00 Deel 3

15:00 - 15:15 Pauze

15:15 - 16:15 Deel 4

Aan de orde komen de volgende onderwerpen:

• Geavanceerde prompttechnieken
• AI-agents voor procesoptimalisatie en automatisering van fiscale werkzaamheden
• Veiligheidsaspecten van AI-agents
• Optimale fiscale workflow door juiste combinatie van AI-tools (GenIA-L -> Chatgpt -> Claude -> Copilot)

• Het partnerbegrip in de Successiewet 1956
• De invloed van een WOZ-beschikking op de erfbelasting
• Welke rol kan het huwelijksvermogensrecht of het vennootschapsrecht spelen?
• Wordt ook het niet-uitvoeren van een koopovereenkomst met erfbelasting getroffen?
• Hoe kun je ventileren in de aangifte?
• De BOR en/in de aangifte
• Hoe verwerk je een verdeling?
• Erfbelasting en belastingrent
• Hoe verwerk je een art.10 SW-casus?

• Het partnerbegrip in de Successiewet 1956
• De invloed van een WOZ-beschikking op de erfbelasting
• Welke rol kan het huwelijksvermogensrecht of het vennootschapsrecht spelen?
• Wordt ook het niet-uitvoeren van een koopovereenkomst met erfbelasting getroffen?
• Hoe kun je ventileren in de aangifte?
• De BOR en/in de aangifte
• Hoe verwerk je een verdeling?
• Erfbelasting en belastingrent
• Hoe verwerk je een art.10 SW-casus?

Algemene informatie over de afwikkeling van nalatenschappen

• Juridische en praktische stappen
• Veelvoorkomende knelpunten en oplossingen

Vereffening

• Behandeling van vorderingen en schulden
• Verzetprocedure en toezicht door de rechter
• Rol en speelruimte van de vereffenaar
• Toepassing van de Faillissementswet
• Richtlijnen Vereffening Nalatenschappen
• Loon en verantwoordelijkheden van de vereffenaar

Afwikkeling

• Soorten executeurs en hun benoeming
• Taken, bevoegdheden en aansprakelijkheid
• Ruimschootsverklaring en contact met erfgenamen
• Loon, ontslag en opvolging van de executeur
• Juridische procedures en conflicten

Algemene informatie over de afwikkeling van nalatenschappen

• Juridische en praktische stappen
• Veelvoorkomende knelpunten en oplossingen

Vereffening

• Behandeling van vorderingen en schulden
• Verzetprocedure en toezicht door de rechter
• Rol en speelruimte van de vereffenaar
• Toepassing van de Faillissementswet
• Richtlijnen Vereffening Nalatenschappen
• Loon en verantwoordelijkheden van de vereffenaar

Afwikkeling

• Soorten executeurs en hun benoeming
• Taken, bevoegdheden en aansprakelijkheid
• Ruimschootsverklaring en contact met erfgenamen
• Loon, ontslag en opvolging van de executeur
• Juridische procedures en conflicten

[tab] [tab_item title="dag 1"]

Werken met houdsterstructuur & verdieping AB

Werken met houdsterstructuur

• Eenmanszaak of bv
• Wanneer dga en welke entiteiten mogelijk
• Voordelen houdsterstructuur
• Opzetten houdsterstructuur
• Managementstructuur
• Btw & houdsterproblematiek

Verdieping AB

• Soortaandelen
• Meesleep-/meetrekregeling
• Fictief aanmerkelijk belang
• Gelijkstellingen
• Terugbetaling kapitaal
• Fictieve vervreemding
• Doorschuifregelingen
• Verliesverrekening

Lenen van en aan de bv

• Onzakelijke lening in tbs-relaties
• Onzakelijke borgstelling
• Onzakelijke rekeningcourantschulden
• Rekeningcourantmaatregel

mr.dr. Chris Dijkstra[/tab_item] [tab_item title="dag 2"]

Loon & verzekeringsplicht

Gebruikelijk loon & verzekeringsplicht

• (Fictieve) dienstbetrekking
• Gebruikelijkloonregeling
• Doorbetaaldloonregeling
• Verzekeringsplicht dga en meewerkende familieleden

Onkostenvergoeding

• Dga en werkkostenregeling
• Auto van de zaak

mr.dr. Chris Dijkstra[/tab_item] [tab_item title="dag 3"]

Vermogensstructurering

Vermogen en bv

• Financiële planning
• Bedrijfspand privé of in de bv
• Box 2 of box 3 of toch vbi?

Eigen woning dga

• Inbreng eigen woning in de bv
• Lening van bv
• Alternatieven voor financiering vanuit bv

Rekeningcourant

• Welke oplossingen zijn er?

UBO-register

• Aandachtspunten & praktijkervaring UBO-register 
• Welke mogelijkheden zijn er nog?

drs. Jeroen Knol[/tab_item] [tab_item title="dag 4"]

Life events

Huwen & scheiden

• Huwelijksgoederenrecht
• Verdeling van aanmerkelijk belang
• Onderscheid periodiek en finaal verrekenbeding
• Verrekening aanmerkelijk belang
• Hoe uitkoop partner te financieren
• Pensioenverevening

Pensioen

• Oudedagsverplichtingen
• Lijfrenteregime
• Pensioen
• Kapitaalverzekeringen

Overlijden

• Testament/testamentaire clausules en gevolgen voor successieplanning dga
• Fiscale aspecten rond dga testamentair en andere vormen vermogensoverheveling

prof. mr. dr. Wouter Burgerhart [/tab_item] [tab_item title="dag 5"]

Bedrijfsoverdracht

Bedrijfsopvolging (BOR)

• Bedrijfsopvolgingsregeling in schenk- en erfbelasting
  • Bezitseis
  • Dienstbetrekkingseis
  • Voortzettingseis na overgang kwalificerend vermogen
• Maximaal benutten BOR
• Vastgoed
• Invloed Huwelijksvermogensrecht

Kinderen in onderneming

• Wanneer dienen zij in financiële zin te worden betrokken?
• Hoe om te gaan met zeggenschap?
• Participatie van minderjarige kinderen gewenst?

prof.dr.mr. Edwin Heithuis

Afsluiting

• Advieskansen
• Vragen
• Casusposities

mr.dr. Chris Dijkstra[/tab_item] [/tab]

• Planningstechnieken in testamenten en schenkingen
• Diverse testamenten zoals de tweetrapsmaking (erfstelling en legaat)
• De quasi-wettelijke verdeling en het keuzelegaat
• Het testament met de overdrachtsbelasting en de ab-claim
• De rol van de boedelafwikkeling bij de estate planning
• IPR-vraagstukken

• Planningstechnieken in testamenten en schenkingen
• Diverse testamenten zoals de tweetrapsmaking (erfstelling en legaat)
• De quasi-wettelijke verdeling en het keuzelegaat
• Het testament met de overdrachtsbelasting en de ab-claim
• De rol van de boedelafwikkeling bij de estate planning
• IPR-vraagstukken

• Inhoudingsplicht voor werkgevers die niet in Nederland gevestigd zijn
• Fictieve vaste inrichtingsbepalingen voor de loonheffingen
• Verlegging van inhoudingsplicht binnen concern
• Woonplaatsbepaling van werknemers
• Inhoudingsplicht bij niet in Nederland woonachtige werknemers/bestuurders
• Internationale sociale zekerheid, inclusief detacheringsbepaling
• Internationale aspecten van de werkkostenregeling
• 30%-regeling voor ingekomen werknemers met daarbij behorende overgangsrecht
• Algemene aandachtspunten in de salarisadministratie bij grensoverschrijdende arbeid
• Split payroll
• Internationaal telewerken

• Geldigheid van buitenlandse testamenten
• Toepasselijk erfrecht (en rechtsmacht) volgens de Erfrechtverordening
• De Europese erfrechtverklaring (bevoegdheid, rechtsgevolgen en rechtsmiddelen)
• Immigratie en (e)migratie
• Internationale dimensie van fictiebepalingen uit de Successiewet 1956
• Toepassing van erfbelastingverdragen en het Besluit voorkoming dubbele belasting 2001

• Geldigheid van buitenlandse testamenten
• Toepasselijk erfrecht (en rechtsmacht) volgens de Erfrechtverordening
• De Europese erfrechtverklaring (bevoegdheid, rechtsgevolgen en rechtsmiddelen)
• Immigratie en (e)migratie
• Internationale dimensie van fictiebepalingen uit de Successiewet 1956
• Toepassing van erfbelastingverdragen en het Besluit voorkoming dubbele belasting 2001

Een greep uit de onderwerpen die de revue zullen passeren:

• De erfrechtelijke blauwdruk van een tweetrapsmaking
• Het waarom en hoe van tweetrapsmakingen
• De insteller is overleden, wat nu te doen?
• De tweetrapsmaking en zaaksvervanging, boedelbeschrijving en bewind
• De tweetrapsmaking en de legitieme
• Fiscale gevolgen van tweetrapsmakingen
• De tweetrapsmakingen in de Successiewet 1956
• Tweetrapsmakingen en de aangifte voor de erfbelasting

Tijdens deze cursus hebben de docenten meer tijd om de onderwerpen aan de hand van praktijkvoorbeelden toe te lichten en is er veel ruimte voor het stellen van vragen ten opzichte van een vier uur durende cursus. 

Een greep uit de onderwerpen die de revue zullen passeren:

• De erfrechtelijke blauwdruk van een tweetrapsmaking
• Het waarom en hoe van tweetrapsmakingen
• De insteller is overleden, wat nu te doen?
• De tweetrapsmaking en zaaksvervanging, boedelbeschrijving en bewind
• De tweetrapsmaking en de legitieme
• Fiscale gevolgen van tweetrapsmakingen
• De tweetrapsmakingen in de Successiewet 1956
• Tweetrapsmakingen en de aangifte voor de erfbelasting

[tab] [tab_item title="Dag 1"]
Inleiding erfrecht
We leggen de erfrechtelijke basis uit en lichten de structuur van het erfrecht toe. De algemene bepalingen, onder meer het leerstuk van de schulden van de nalatenschap, onwaardigheid, overeenkomsten ter zake des doods, waarde en de saisine komen voorbij.

We geven antwoord op vragen als: Wat als er geen testament is gemaakt, hoe vererft de nalatenschap dan? Wanneer werkt de wettelijke verdeling en wat is de rechtspositie van langstlevende en kinderen indien de wettelijke verdeling werkt? En zitten er belangrijke nadelen aan de wettelijke verdeling?

Vervolgens wordt de legitieme in basis aangestipt.

prof.mr.dr. F.W.J.M. Schols

[/tab_item] [tab_item title="Dag 2"]

Testeren

Het gesloten stelsel van uiterste wilsbeschikkingen staat diverse regelingen toe en de testeervrijheid is groot. Er gelden wel grenzen. De legitieme was al kort aan bod, maar wordt nader uitgediept. Ook worden de andere wettelijke rechten bij de kop gepakt. Deze fenomenen diepen we uit.

Zijn de grenzen van de testeervrijheid bekend, dan worden de techniek en de vraagstukken achter diverse testamentsvarianten besproken. Op het programma staan onder meer: tweetrapsmakingen, quasi-wettelijke verdelingen, legaten tegen inbreng, en testamentaire lasten.

prof.mr.dr. W. Burgerhart

[/tab_item] [tab_item title="Dag 3"]
Boedelafwikkeling, executele en vereffening
Is de nalatenschap opengevallen, dan komen vraagstukken op als: Wie krijgt bericht van de notaris? Hoe zit het met de verklaring van erfrecht? Executele, afwikkelingsbewind krijgen vanzelfsprekend veel aandacht.

Wat mag de executeur? Hoe verloopt de vereffening? Welke schuldeisers hebben voorrang en welke invloed heeft de quasi-legatenregeling? Wie verdeelt? En wat als er onwillige deelgenoten zijn?

We sluiten af met een vragenrondje, herhalen, varia en aandacht voor uw eventuele eigen dossiers.

prof.mr.dr. B.M.E.M. Schols

[/tab_item] [/tab]

[tab] [tab_item title="Dag 1"]

Ochtend

Winstbepaling

• Goed koopmansgebruik
• Afschrijven
• Afwaarderen
• Voorzieningen
• Herinvesteringsreserve

prof.dr. Tom Berkhout

Middag

Btw & Vastgoed

• Systeem van de btw
• Roerend vs. onroerend
• Levering vastgoed
• Verhuur
• Rechten waaraan onroerende zaken zijn onderworpen

Samenloop Btw & Overdrachtsbelasting

• Vrijstelling overdrachtsbelasting bij samenloop
• Samenloop bij verkrijging aandelen in OZR
• Samenloop bij transformatie van vastgoed
• Samenloop binnen fiscale eenheid
• Samenloop bij projectontwikkeling
• Vervallen van vrijstelling bij directe samenloop
• Samenloop bij vestiging erfpacht en opstalrecht

prof.dr. Rene van der Paardt[/tab_item] [tab_item title="Dag 2"]

Ochtend

BOR & Vastgoed

• Hoofdlijnen BOR
• Beleggen vs ondernemen
• Toerekenen en vermogensetikettering
• Overdrachtsbelasting aspecten

dr. Aad Rozendal

Middag

IB & Vastgoed 

• Vermogensetikettering
• Resultaat uit overige werkzaamheden (ROW)
• Terbeschikkingstellingsregeling (tbs)
• Aandelen vastgoed-bv
• Vastgoed-cv
• Rendementsgrondslag (Box 3)

mr. Patrick Belzer[/tab_item] [tab_item title="Dag 3"]

Ochtend

VPB & Vastgoed

• Vastgoedstructuren
• Financiering
• Deelnemingsvrijstelling & vastgoed
• Renteaftrekbeperkingen
• Verliesverrekening

dr. Harrie Bresser

Middag

Overdrachtsbelasting

• Inleiding
• Verkrijging juridische/economische eigendom
• Onroerende zaak rechtspersoon (OZR)
• Maatstaf van heffing
• Tarief
• Opvolgende transacties
• Vrijstellingen bij herstructureren
• Formaliteiten
• Wijzigingen overdrachtsbelasting per 1 januari 2021

dr. Aad Rozendal[/tab_item] [/tab]

[tab] [tab_item title="Dag 1"]

De levering van goederen

• Het begrip levering van goederen
• Plaats van levering
• De verleggingsregelingen in de diverse Europese landen
• Wanneer moet er buitenlandse btw worden berekend?
• Hoe registreer ik in het buitenland?
• De intracommunautaire levering: wanneer mag het nultarief worden toegepast?
• Overbrengingen en nummer verwervingen
• Call-off stock
• Installatie- en montage leveringen
• De EU-KOR
• ABC-leveringen
• E-commerce (inclusief dropshipments)
• De OSS en de iOSS-aangifte
• In- en uitvoer
• Fiscale vertegenwoordiging
• ABC-leveringen bij in- en uitvoer
• Leveringen/diensten aan zeeschepen

[/tab_item] [tab_item title="Dag 2"]

Het verrichten van diensten

• De hoofdregels om vast te stellen waar een dienst aan de heffing van btw is onderworpen
• De vaste inrichting
• De uitzonderingen
• Wat als de dienst in het buitenland is vrijgesteld?
• Digitale diensten en de platform fictie
• Vervoersdiensten
• De werkelijk gebruik en werkelijke exploitatie regels
• De verleggingsregelingen voor diensten in Europa
• Hoe draag ik buitenlandse btw af?
• Hoe vraag ik buitenlandse btw terug?
• De factuurvereisten bij leveringen en diensten die in het buitenland belastbaar zijn
• Waar moeten de internationale leveringen en diensten in de btw-aangifte worden aangegeven?
• VAT in the Digital Age (ViDA)

[/tab_item] [/tab]

[tab] [tab_item title="Dag 1"]

Inleiding, estate planning en huwelijksvermogensrecht

• Inleiding estate planning
• Diverse huwelijksgoederenstelsels – wetsvoorstel 28.867
• Verrekenbedingen en verblijvingsbedingen
• Fictiebepalingen in de Successiewet
• Wijziging huwelijksgoederenregime staande huwelijk
• Contractueel erfrecht

prof.mr.dr. F.W.J.M. Schols

[/tab_item] [tab_item title="Dag 2"]

Schenkingen en bedrijfsopvolging

• Schenkingen en giften
• Herroepelijke giften
• Papieren schenking
• Tweetrapsschenking
• Schenkingsbewind, uitsluitingsclausule, erfrechtelijke inbreng
• Samenloop schenkbelasting en overdrachtsbelasting
• Successierechtelijke bedrijfsopvolgingsfaciliteiten
• Plannen met de faciliteiten vóór en ná overlijden

prof.mr.dr. W. Burgerhart, prof.mr.dr. F.W.J.M. Schols

[/tab_item] [tab_item title="Dag 3"]

Erfrecht en estate planning

• Verdieping erfrecht
• Waarom een testament?
• Testamentencheck
• (Fideïcommissaire) tweetrapsmakingen, quasi wettelijke verdeling, vruchtgebruiktestament, ‘obv-plus’, keuzelegaten etc.
• Civielrechtelijke en fiscale gevolgen van diverse testamentsvormen
• Bewind en executele
• Ondernemerstestament
• Vennootschapsrecht en erfrecht

prof.mr.dr. W. Burgerhart, prof.mr.dr. F.W.J.M. Schols

[/tab_item]  [tab_item title="Dag 4"]

Estate planning en inkomstenbelasting

Ochtend

• Overlijden van de particulier
• Doorschuifregelingen
• Bedrijfsopvolging tijdens leven
• Overlijden van de resultaatgenieter
• Overlijden van de ondernemer

mr. dr. C. Dijkstra

Middag

• Aanmerkelijk belang en bedrijfsopvolging
• Holdingvennootschappen, Vrijgestelde Beleggingsmaatschappij
• Doorschuiffaciliteiten

prof.dr.mr. E.J.W. Heithuis

[/tab_item] [tab_item title="Dag 5"]

Internationale estate planning en ‘asset protection‘

• Erfrecht en schenkingen in internationaal perspectief
• Internationaal huwelijksvermogensrecht
• Internationale aspecten successiebelastingen
• Emigratie en remigratie
• Angelsaksische trusts
• Stichtingen
• SPF
• Certificering

prof.dr. F. Sonneveldt

[/tab_item]  [tab_item title="Dag 6"]

Estate planning en oudedagsvoorzieningen

Ochtend

• Kapitaalverzekeringen
• Lijfrenteverzekeringen
• Estate planning en pensioenen

mr. J. Vrusch

Middag

• UBO Registers
• Privacy
• Certificering
• STAK
• SPF
• Familie Governance
• Wet Bestuur en toezicht

mr. J.W. Schenk

[/tab_item]

 [/tab_item] [tab_item title="Dag 7"]

Studiedag Register Estate Planners

Onderdeel van deze opleiding is een aspirant-registratie (kostenloos) om kennis te maken met het Register Estate Planners (REP). Ter afsluiting van de Specialisatieopleiding Estate Planning wordt u uitgenodigd voor de studiedag van het REP, een multidisciplinair samenwerkingsverband van estate planners met meer dan 300 estate planners. 

Tijdens de studiedag maakt u kennis met Register Estate Planners en deelt u kennis en ervaring met elkaar. Het ochtendprogramma actualiteiten estate planning wordt verzorgd door de docenten van ScholsBurgerhartSchols; in de middag kunt u workshops volgen.   

[/tab_item] [/tab]

[tab] [tab_item title="Dag 1"]

Inleiding, estate planning en huwelijksvermogensrecht

• Inleiding estate planning
• Diverse huwelijksgoederenstelsels – wetsvoorstel 28.867
• Verrekenbedingen en verblijvingsbedingen
• Fictiebepalingen in de Successiewet
• Wijziging huwelijksgoederenregime staande huwelijk
• Contractueel erfrecht

prof.mr.dr. F.W.J.M. Schols, prof.mr.dr. B.M.E.M. Schols

[/tab_item] [tab_item title="Dag 2"]

Schenkingen en bedrijfsopvolging

• Schenkingen en giften
• Herroepelijke giften
• Papieren schenking
• Tweetrapsschenking
• Schenkingsbewind, uitsluitingsclausule, erfrechtelijke inbreng
• Samenloop schenkbelasting en overdrachtsbelasting
• Successierechtelijke bedrijfsopvolgingsfaciliteiten
• Plannen met de faciliteiten vóór en ná overlijden

prof.mr.dr. W. Burgerhart, prof.mr.dr. F.W.J.M. Schols

[/tab_item] [tab_item title="Dag 3"]

Erfrecht en estate planning

• Verdieping erfrecht
• Waarom een testament?
• Testamentencheck
• (Fideïcommissaire) tweetrapsmakingen, quasi wettelijke verdeling, vruchtgebruiktestament, ‘obv-plus’, keuzelegaten etc.
• Civielrechtelijke en fiscale gevolgen van diverse testamentsvormen
• Bewind en executele
• Ondernemerstestament
• Vennootschapsrecht en erfrecht

prof.mr.dr. W. Burgerhart, prof.mr.dr. B.M.E.M. Schols

[/tab_item]  [tab_item title="Dag 4"]

Estate planning en inkomstenbelasting

Ochtend

• Overlijden van de particulier
• Doorschuifregelingen
• Bedrijfsopvolging tijdens leven
• Overlijden van de resultaatgenieter
• Overlijden van de ondernemer

mr. dr. C. Dijkstra

Middag

• Aanmerkelijk belang en bedrijfsopvolging
• Holdingvennootschappen, Vrijgestelde Beleggingsmaatschappij
• Doorschuiffaciliteiten

prof.dr.mr. E.J.W. Heithuis

[/tab_item] [tab_item title="Dag 5"]

Internationale estate planning en ‘asset protection‘

• Erfrecht en schenkingen in internationaal perspectief
• Internationaal huwelijksvermogensrecht
• Internationale aspecten successiebelastingen
• Emigratie en remigratie
• Angelsaksische trusts
• Stichtingen
• SPF
• Certificering

prof.dr. F. Sonneveldt

[/tab_item]  [tab_item title="Dag 6"]

Estate planning en oudedagsvoorzieningen

Ochtend

• Kapitaalverzekeringen
• Lijfrenteverzekeringen
• Estate planning en pensioenen

mr. J. Vrusch

Middag

• UBO Registers
• Privacy
• Certificering
• STAK
• SPF
• Familie Governance
• Wet Bestuur en toezicht

mr. J.W. Schenk

[/tab_item]

 [/tab_item] [tab_item title="Dag 7"]

Studiedag Register Estate Planners

Onderdeel van deze opleiding is een aspirant-registratie (kostenloos) om kennis te maken met het Register Estate Planners (REP). Ter afsluiting van de Specialisatieopleiding Estate Planning wordt u uitgenodigd voor de studiedag van het REP, een multidisciplinair samenwerkingsverband van estate planners met meer dan 300 estate planners. 

Tijdens de studiedag maakt u kennis met Register Estate Planners en deelt u kennis en ervaring met elkaar. Het ochtendprogramma actualiteiten estate planning wordt verzorgd door de docenten van ScholsBurgerhartSchols; in de middag kunt u workshops volgen.   

[/tab_item] [/tab]

[tab]

[tab_item title="dag 1"]

Inkomensplanning voor de vermogende particulier

• Inkomensplanning van de topverdiener
• Pensioenopbouw in eigen beheer: do's and don'ts
• Financiering eigen woning bij de miljonair
• Eigen woning en echtscheiding

Docent nader te bepalen

• Positionering Trusted Advisor
• Naar een strategie voor het totale vermogen
• Fiscale en financiële aspecten beleggingsproducten
• Actief beleggen of passief via indextrackers?
• Selectie bank/vermogensbeheerder
• Charity management: schenken aan goede doelen

drs. J.J.A. Knol

[/tab_item]

[tab_item title="dag 2"]

Opstellen van een vermogensstrategie

• De rol van de trusted advisor

dr. Aad Rozendal

• Inkomensdoelstelling en scenario-analyse
• Afdekken inkomensrisico’s
• Pensioenopbouw in box 1 of box 3?
• Boxarbitrage van box 3 naar box 1 of 2
• Risicoprofielen effectenportefeuille
• Eigen bijdrage verpleeghuis

drs. J.J.A. Knol

[/tab_item] [tab_item title="dag 3"]

De actieve DGA

• Aanmerkelijk belang
• Holdingstructuren: één bv is geen bv
• Fiscale eenheid en deelnemingsvrijstelling
• Terbeschikkingsstellingsregeling bij verhuur, geldlening en borgstelling
• (On)zakelijkheid geldleningen bv-privé
  

prof.dr.mr. E.J.W. Heithuis

• Afweging alternatieven voor beleggen bv-privé
• Stapelaars en beleggen in 5% belangen
• Private equity: via fonds of direct investeren?
• Pensioenbeleggen
• Eigen woning financieren bij bank of eigen bv?
• Internationale beleggingsstructuren

drs. J.J.A. Knol[/tab_item] [tab_item title="dag 4"]

Bedrijfsoverdracht en erna

• Onderscheid beleggen versus ondernemen
• Schenken en overlijden bij een bv
• Bedrijfsopvolgingsfaciliteiten IB en SW
• Bedrijfsoverdracht via cumprefs

mr. A.M.A. de Beer

• Strategisch plan voor familievermogen
• ‘Verkoopklaar’ maken onderneming
• Structurering vastgoed en overdrachtsbelasting
• Privacy-structuren en anonimisering
• Open FRG en open cv

drs. J.J.A. Knol[/tab_item] [tab_item title="dag 5"]

Estate Planning

• Testamentvormen: wettelijke verdeling of vruchtgebruik?
• Potentiële familieconflicten bij vruchtgebruiken
• Belastingheffing bij overlijden en fictiebepalingen successiewet
• Tweetrapsmaking en gevolgen binnen de familie
• Uitsluitingsclausule, al dan niet geclausuleerd
• Gevolgen niet uitvoeren periodiek verrekenbeding

prof.mr.dr. F.W.J.M. Schols

• Keuze van executeur, bewindvoerder en voogd
• Opzetten van een familieberaad
• Waarom een schenkingsplan?
• Herroepelijk schenken en schenken onder schuldigerkenning
• Opzetten van familiefonds: certificeren van vermogen
• Familiebank: financiering volgende generatie

drs. J.J.A. Knol[/tab_item] [/tab]

• Familiestichting & Family Governance
  • Inhoud begrippen familiestichting en family governance
  • Redenen en doelen van een familiestichting (bijvoorbeeld privacy- of vermogensbescherming of filantropie)
  • Nadelen en beperkingen van een familiestichting
  • Trends
• De verschillende soorten/functies van een familiestichting
  • Onder andere beheersstichting (STAK), gevolmachtigde in een levenstestament, bewind, executele, filantropie, geschillenbeslechting, trust-like foundation (APV)
• Inrichting familiestichting en family governance
  • Uitleg verschillende soorten documentatie, zowel ondernemingsrechtelijk als familierechtelijk, inclusief familiestatuut
  • Mogelijkheden en wijze van inrichting documentatie aan de hand van wensen familie en het soort vermogen (zoals filantropie, controle, privacy, zeggenschap)
  • Belangrijke bepalingen in documenten, inclusief bepalingen die doorwerken in (familie)bedrijf (i.e. statuten van gehouden rechtspersonen)
  • Praktische aandachtspunten
  • Praktijkvoorbeelden
• STAK en certificering van vermogen
  • Kernbegrippen: scheiding tussen economisch belang en zeggenschap
  • Juridisch kader en grenzen van certificering
  • Vergelijking met stemrechtloze aandelen
  • Statuten, administratievoorwaarden en decertificering
  • Doorwerking van de positie van certificaathouders ten opzichte van de onderneming, oprekking van normen
  • Recente jurisprudentie
• Actuele rechtspraak
• Actuele wet- en regelgeving
  • Onder andere Wet bestuur en toezicht rechtspersonen, UBO-regelgeving, AMLR/AMLD6
  • Aandachtspunten voor de familiestichting

• Staken van de onderneming en liquidatie van de rechtspersoon
• Normale liquidatieprocedure
• Turboliquidatie
• WHOA liquidatie akkoord ter voorkoming van een faillissement
• Positie van schuldeisers na (turbo)liquidatie
• Positie van het bestuur: de gevaren van turboliquidatie en aansprakelijkheidsrisico’s
• Internetconsultatie Wetsvoorstel Tijdelijke wet transparantie turboliquidatie

Onderwerpen

• Fiscale gevolgen emigratie van belastingplichtige ten aanzien van zijn aanmerkelijk
  belangaandelen
• In welke situaties kan en mag Nederland overgaan tot invordering van conserverende aanslag
• Onderscheid emigratie naar EU- en niet-EU-land
• Invloed belastingverdragen
• Successiewet en woonplaatsfictie
• Besluit voorkoming van dubbele belasting

SOMNOp aanvraag

NBA
Eigen inbreng volgens PE-model.

Nederlandse Orde van Belastingadviseurs
Eigen inbreng volgens PE-reglement.

Nederlandse Orde van Advocaten
Eigen inbreng volgens Verordening Vakbekwaamheid.

Vrijdag 13 november 2026
10:00 - 17:15 met aansluitend een borrel
Van der Valk - Veenendaal 

Programma:

09:00 - 09:30 ontvangst
09:30 - 10:00 AI-geletterdheid volgens EU AI Act

• Noodzaak AI-geletterdheid binnen organisaties volgens EU AI Act.
• Overzicht wettelijke vereisten per 2 februari 2025.
• Integreren AI-geletterdheid in bedrijfsprocessen.

10:00 - 11:00 Identificeren van en vanantwoorde gebruik van AI-systemen

• Inventarisatie alle AI-systemen binnen de organisatie.
• Inzicht in de risico's en kansen van deze systemen.
• Informatievoorziening vanuit leverancier AI-systeem (bij externe ontwikkeling).
• Documenteren van betrokken personen en rollen binnen de organisatie.

11:00 - 11:15 Pauze
11:15 - 12:15 Bepalen vaardigheden en kennis t.b.v. gebruik van AI-systemen

• Bepalen van doelen/prioriteiten voor AI-geletterdheid op basis van risiconiveau van een AI-systeem.
• Identificeren van benodigde kennis en tools per rol/medewerker.
• Methoden en tools voor voortdurende kennisontwikkeling.
• Aansluiting bij bestaand beleid en bewustwordingscampagnes.

12:15 - 13:00 Lunch
13:00 - 14:00 Van plan naar uitvoering

Aan de hand van casestudies en praktijkvoorbeelden krijg je handvatten om vorm te geven aan:

• Creëren van bestuurlijk commitment voor AI-geletterdheid.
• Identificeren van en verantwoord gebruik van AI-systemen.
• Organiseren van AI-geletterdheid door middel van verschillende werkvormen.
• Continu leerproces door periodieke analyse van doelstellingen en resultaten.

14:00 - 14:15 Pauze
14:15 - 15:45 Aan de slag met AI-geletterdheid 

Groepssessie waarbij je aan de slag gaat met:

• Identificeren van stappen, verantwoordelijkheden, bestuurlijk commitment, budget, tijdlijnen, werkvormen en monitoringsinstrumenten.

15:45 - 16:30 Organiseren van AI-geletterdheid in jouw organisatie

• Terugkoppeling per groep: wat viel op, waar loop je tegenaan en wat neem je mee voor jouw eigen organisatie?
• Belangrijkste stappen en learnings.

SOMN PE-punten worden op verzoek aangevraagd

NBA
Eigen inbreng volgens PE-model.

Nederlandse Orde van Belastingadviseurs
Eigen inbreng volgens PE-reglement.

Nederlandse Orde van Advocaten
Eigen inbreng volgens Verordening Vakbekwaamheid.

Dinsdag 6 oktober 2026

10:30 - 17:30

Van der Valk - Veenendaal

10:00 ‐ 10:30 Ontvangst
10:30 ‐ 10:45 Opening 
10:45 - 11:45 Actualiteiten estate planning
11:45 ‐ 12:00 Korte koffiepauze
12:00 ‐ 13:00 Actualiteiten estate planning
13:00 ‐ 14:00 Lunch
14:00 ‐ 15:30 Break-out sessies
15:30 ‐ 16:00 Pauze
16:00 ‐ 17:30 Break-out sessies

Break out sessies

mr. Joël Verbaken REP - Breukdelengemeenschap: hoe nu verder?
De breukdelengemeenschap heeft ons beziggehouden in 2025. Nu er per 1 januari 2026 nieuwe wetgeving van kracht is, komt de volgende vraag aan bod: wat kan er nog wel? Zijn er alternatieven? Joël neemt jullie mee in deze materie en geeft praktische tips.

mr. dr. Chris Dijkstra - Nieuwe rentes en ficties in de Successiewet
De Successiewet bevindt zich in een belangrijke overgangsfase. Mr. dr. Chris Dijkstra geeft een praktijkgerichte update over wat er verandert, wat (nog) niet, en hoe je als estate planner nu al kunt anticiperen op deze moderniseringsslag.

Celine Vogelzang-Bos en Mark Vlaanderen - Ontwikkelingen Box 3
Box 3 is en blijft een actueel onderwerp. De Wet Werkelijk Rendement Box 3 is op 12 februari jl. aangenomen door de Tweede Kamer en beoogt per 2028 een stelsel op basis van (meer) werkelijk rendement te introduceren. Tegelijkertijd is politiek al nadrukkelijk aangekondigd dat in 2028 een vervolgstap wordt verwacht richting een box 3-stelsel dat meer richting vermogenswinstbelasting gaat (afrekening bij verkoop) in plaats van vermogensaanwasbelasting (jaarlijks belasten van (ook) ongerealiseerde vermogensmutaties).

Daarnaast kan het werkelijk rendement over oudere jaren inmiddels aan de Belastingdienst worden doorgegeven (tegenbewijs/OWR), terwijl voor de lopende jaren ook de bestaande wettelijke systematiek nog van belang is.

Céline Vogelzang en Mark Vlaanderen gaan tijdens de workshop in op de verschillen in wetgeving, uitwerkingen in de praktijk en de belangrijkste advieskansen en aandachtspunten voor de estate planner. U wordt bijgepraat over de huidige stand van zaken, waarbij ook ruimte is voor praktijkvragen.

mr. Diana Dutilh - Executele in de praktijk: waar het in de echte wereld vaak misgaat
In deze sessie staan de praktische taken, verantwoordelijkheden en valkuilen van de executeur centraal. Aan de hand van praktijkvoorbeelden laat mr. Diana Dutilh zien hoe je cliënten al in de adviesfase goed voorbereidt op een efficiënte en juridische correcte afwikkeling van de nalatenschap. Er is speciale aandacht voor bevoegdheden, communicatie met erfgenamen, het voorkomen van onduidelijkheden en het tijdig afronden van de nalatenschap.

Prof. mr. dr. Freek Schols - Internationaal erfrecht
Freek Schols neemt u mee op een internationaal privaatrechtelijk erfrechtelijk reisje. Hij laat u de voetangels en klemmen zien van het internationale erfrecht en het internationaal huwelijksvermogensrecht, zodat u voor u cliënten kunt inschatten of er in een dossier problemen kunnen reizen. 

mr. Hanneke Kroonenberg CFP REP - Praktische voorbeelden estate planning doorgerekend
In deze sessie wordt ingegaan op diverse praktische handvatten voor de praktijk. Niet alleen worden de voor- en nadelen besproken, maar zal er ook worden doorgerekend.
Onder andere wordt stil gestaan bij de volgende onderwerpen:

- Schenken/verkopen tegen WOZ-waarde
- Box 3 en overlijden
- Verschil civiele en fiscale nalatenschap
- Rentevergoeding op vordering langstlevende 0 of 6%
- Vergoedingsrechten voor echtgenoten en samenwoners

In een vergelijkbare opzet als bij de Specialisatieopleiding Vermogensstructurering staat ook wederom jouw rol en toegevoegde waarde als ‘trusted advisor’ centraal. Afhankelijk van de actualiteit zal Jeroen Knol aandacht besteden aan de volgende onderwerpen:

Strategisch Vermogensplan

• Indexbeleggen en passief vermogensbeheer
• Rendementen 
• Superdividend: liquiditeit creëert flexibiliteit

Vermogende Particulier

• Overbruggingswet en toekomst box 3
• Toekomst box 2
• Box-hoppen

Actieve dga en bedrijfsoverdracht

• UBO-register
• Einde VPB-plicht open cv en FGR?

Vermogende dga

• Wetsvoorstel Excessief lenen
• Beleggen in bv of in privé

Estate Planning

• Familiefonds
• Schenken onder schuldigerkenning
• Familiebank

In een vergelijkbare opzet als bij de Specialisatieopleiding Vermogensstructurering staat ook wederom jouw rol en toegevoegde waarde als ‘trusted advisor’ centraal. Afhankelijk van de actualiteit zal Jeroen Knol aandacht besteden aan de volgende onderwerpen:

Strategisch Vermogensplan

• Indexbeleggen en passief vermogensbeheer
• Rendementen 
• Superdividend: liquiditeit creëert flexibiliteit

Vermogende Particulier

• Overbruggingswet en toekomst box 3
• Toekomst box 2
• Box-hoppen

Actieve dga en bedrijfsoverdracht

• UBO-register
• Einde VPB-plicht open cv en FGR?

Vermogende dga

• Wetsvoorstel Excessief lenen
• Beleggen in bv of in privé

Estate Planning

• Familiefonds
• Schenken onder schuldigerkenning
• Familiebank

Tijdens de cursus komende de volgende onderwerpen aan bod: 

• Box 3 forfaitaire regelingen van 2017 t/m 2027
• Wet Tegenbewijsregeling en Formulier Opgaaf Werkelijk Rendement
• De 8 onjuistheden in de Tegenbewijsregeling.
• Quick scan box 3 beoordeling of bezwaar zinvol is in 5 minuten
• Stichting Administratiekantoor als oplossing voor alle box 3 problemen?
• Vergelijking beleggen in box 2 versus box 3
• Praktische tips en trucs rondom box 3

• Overzicht van btw-processen in SAP S/4HANA.
• Bespreking van strategische keuzemogelijkheden voor btw-verwerking.
• Praktische implementatie van btw-processen in SAP S/4HANA.
• Vergelijking tussen standaard SAP btw-behandeling en tax engine.
• Analyse van voordelen en uitdagingen bij het implementeren van een tax engine.
• Bespreking van evaluatiecriteria voor het kiezen van een geschikte tax engine.
• Inzicht in implementatiestappen en best practices voor het integreren van een tax engine in SAP S/4HANA

Leermiddelen

• Squaring away the total cost of tax compliance using SAP S/4HANA - Compact
• Document and Reporting Compliance | SAP

• Aandelenoverdracht of activa/passiva-transactie
• (Grensoverschrijdende) juridische fusie/afsplitsing
• Renteaftrek en beperkingen
• Fiscale eenheid OB en Vpb
• (Af)waarderen vorderingen
• Herinvesteringsreserve
• Verrekenbare verliezen
• Managementfee vs loondienst
• Werknemersparticipaties
• Overdrachtsbelasting
• Internationale belastingen en internationale leveringen en diensten
• Due diligence onderzoek
• Bedrijfsopvolging
• Privacy

• Aandelenoverdracht of activa/passiva-transactie
• (Grensoverschrijdende) juridische fusie/afsplitsing
• Renteaftrek en beperkingen
• Fiscale eenheid OB en Vpb
• (Af)waarderen vorderingen
• Herinvesteringsreserve
• Verrekenbare verliezen
• Managementfee vs loondienst
• Werknemersparticipaties
• Overdrachtsbelasting
• Internationale belastingen en internationale leveringen en diensten
• Due diligence onderzoek
• Bedrijfsopvolging
• Privacy

Tijdens deze masterclass worden de volgende onderwerpen besproken en toegelicht met praktische voorbeelden:

• Oud recht en nieuw recht
• Gevolgen van het renteaftrekverleden
• Volgorde in de samenstelling van een eigenwoningschuld
• Toepassing van het overgangsrecht en de aflossingsstand
• Wettelijke regeling en draagplichtovereenkomst
• Verkrijging van het eigendom van de woning van de (ex-)partner
• Gevolgen van aflossingen op oud of op nieuw recht

Na het volgen van deze masterclass begrijp je de indeling van een hypotheekconstructie bij de verschillende adviesmogelijkheden (wettelijke regeling/draagplichtovereenkomst) en de consequenties voor partners als deze uit elkaar gaan.

Tijdens deze masterclass worden de volgende onderwerpen besproken en toegelicht met praktische voorbeelden:

• Oud recht en nieuw recht
• Gevolgen van het renteaftrekverleden
• Volgorde in de samenstelling van een eigenwoningschuld
• Toepassing van het overgangsrecht en de aflossingsstand
• Wettelijke regeling en draagplichtovereenkomst
• Verkrijging van het eigendom van de woning van de (ex-)partner
• Gevolgen van aflossingen op oud of op nieuw recht

Na het volgen van deze masterclass begrijp je de indeling van een hypotheekconstructie bij de verschillende adviesmogelijkheden (wettelijke regeling/draagplichtovereenkomst) en de consequenties voor partners als deze uit elkaar gaan.

In de cursus komen onder meer aan bod:

• Bestaat het ideale testament?
  • Het spanningsveld tussen theorie, modellen en de weerbarstige praktijk;
  • Wat kunnen we leren van de jurisprudentie over uitleg en aanvulling testamenten, de redelijkheid en de billijkheid?
• Beweegredenen van cliënten
  • Beweegredenen in een testament;
  • Hoe stel je de juiste vragen om de werkelijke wensen boven tafel te krijgen?
• Scenario’s uit de praktijk
  • Hoe kun je scenario’s in een testament verwerken?
  • Hoe bevraag je clienten op scenario’s?
• Wilsbekwaamheid en beïnvloeding
  • Signalen van twijfel aan wilsbekwaamheid;
  • Druk vanuit familie of derden, hoe herken je dat?
  • Dossiervorming, vastleggen van je afwegingen en grenzen stellen in het gesprek.
• Taalgebruik en formuleren
  • Heldere, begrijpelijke uitleg aan cliënten zonder juridisch inhoud te verliezen;
  • Formuleringen die ruimte laten voor maatwerk versus dichtgetimmerde modellen;
  • Hoe leg je keuzes en risico’s vast.

• Staken en stakingswinst
• Inbreng: ruisend of geruisloos?
• Terugwerkende kracht bij inbreng
• Onttrekken vermogen voor inbreng
• Opzetten holdingstructuur na inbreng
• Dooroverdracht onderneming na gefacilieerde inbreng (wat mag wel/niet)
• Inbreng en overdrachtsbelasting
• Terugkeer: ruisend of geruisloos?
• De voorwaarden voor geruisloze terugkeer

• Overwegingen voor een management- en werknemersparticipatieplan;
• Vormgeving management- en werknemersparticipaties met aandacht voor:
  • de vormen die wij in de praktijk vaak tegenkomen;
  • de rechten en verplichtingen van de participant per gekozen vorm;
  • aanvullende juridische bepalingen die in een participatieplan kunnen worden opgenomen (bijvoorbeeld leaver-bepalingen, drag/tag along-bepalingen, exit, verwatering, inverdienen van rechten ('vesting');
  • financiering;
• Fiscale gevolgen van een participatieplan, met specifiek aandacht voor:
  • inkomstenbelasting (o.a. lucratief belang, box 2 en box 3);
  • loonbelasting;
  • vennootschapsbelasting; en
  • doorwerking naar overige fiscale regelingen.

• Tariefswijziging
• Heffingsmaatstaf
• Erfpacht
• Vrijstelling bij samenloop met de btw
• Jurisprudentie inzake vervaardigen van nieuw onroerend goed
• Heffing bij transacties met aandelen van een onroerende zaak rechtspersoon
• Heffing van overdrachtsbelasting bij besloten en open beleggingsfondsen.

Deel 1: Pillar 2 – Wet minimumbelasting 2024

mr. Suniel Pancham (PanchamLegal)

1. Pillar 2- wat houdt deze regelgeving in en hoe is deze opgebouwd? 
2. De verschillende soorten bijheffingen en hun werking
3. Bijzondere regels, zoals voor joint ventures, fondsen en staatsbedrijven
4. De tijdelijke en permanente veiligehavenregels
5. Korte schets verdragsrechtelijke vraagpunten

Deel 2: De berekening van het effectieve belastingtarief onder Pillar 2
Ying Yi Than Msc (PwC)

1. Introductie Tax Accounting
2. De berekening van de gecorrigeerde betrokken belastingen
3. De berekening van het kwalificerende inkomen of verlies
4. De berekening van het effectieve belastingtarief onder Pillar 2
5. Uitzondering op de berekening van het effectieve belastingtarief: de tijdelijke CbCR-veiligehavenregels

De bovengenoemde punten zullen zoveel mogelijk gecombineerd worden met NL-specifieke praktijk- en cijfervoorbeelden (deelnemingsvrijstelling, liquidatieverlies etc.).

Deel 3: Formele aspecten
mr. Suniel Pancham (Tax at Work) en Ying Yi Than Msc (PwC)

1. Compliance verplichtingen (lange termijn)
2. Rechtsbescherming

Deel 1: Pillar 2 – Wet minimumbelasting 2024

mr. Suniel Pancham (PanchamLegal)

1. Pillar 2- wat houdt deze regelgeving in en hoe is deze opgebouwd? 
2. De verschillende soorten bijheffingen en hun werking
3. Bijzondere regels, zoals voor joint ventures, fondsen en staatsbedrijven
4. De tijdelijke en permanente veiligehavenregels
5. Korte schets verdragsrechtelijke vraagpunten

Deel 2: De berekening van het effectieve belastingtarief onder Pillar 2
Ying Yi Than Msc (PwC)

1. Introductie Tax Accounting
2. De berekening van de gecorrigeerde betrokken belastingen
3. De berekening van het kwalificerende inkomen of verlies
4. De berekening van het effectieve belastingtarief onder Pillar 2
5. Uitzondering op de berekening van het effectieve belastingtarief: de tijdelijke CbCR-veiligehavenregels

De bovengenoemde punten zullen zoveel mogelijk gecombineerd worden met NL-specifieke praktijk- en cijfervoorbeelden (deelnemingsvrijstelling, liquidatieverlies etc.).

Deel 3: Formele aspecten
mr. Suniel Pancham (Tax at Work) en Ying Yi Than Msc (PwC)

1. Compliance verplichtingen (lange termijn)
2. Rechtsbescherming

Btw en overdrachtsbelasting

• Nieuwe wetgeving rond vastgoedaandelentransacties: nieuw tarief, gevolgen en planningsaspecten
• Btw-tarief aanpassing bij verduurzamen, nultarief zonnepanelen of meer?
• Hergebruik en circulariteit: btw en overdrachtsbelasting
• Ombouw kantoren naar woningen
• Vernieuwbouw of niet, nieuwe uitspraak EU-Hof.

Inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting

• Verduurzamen van bruine gebouwen in de praktijk: afschrijven, afwaarderen, transformatie, fiscale behandeling investeringen
• Box 3 of 4? Consequenties van de vermogensaanwas- of winstbelasting op vastgoed
• Sloop, herbouw en transformatie: wat en hoeveel is wel of niet aftrekbaar?
• Onderhoud en verbetering: praktische tips
• Afwaarderen naar lagere bedrijfswaarde/lagere marktwaarde in de praktijk: wat kan wel en niet?
• Reserves en voorzieningen vormen ten laste van de winst en het inkomen: nú aftrek voor toekomstige uitgaven
• Hoe wel en niet omgaan met onrendabele toppen?

Alle fiscale vastgoedactualiteiten worden aan de hand van casussen op een rij gezet.

• Ethische sensibiliteit

Wanneer is iets ‘ethisch’, wat zijn dilemma’s, wat staat er op het spel? Wat is het verschil tussen ethiek, integriteit en moraliteit?

• Kritische oordeelsvorming

Hoe vorm je bij praktische beslissingen op zo’n manier je oordeel dat deze zorgvuldig en uitlegbaar is, en dat het de standvastigheid in de uitvoering bevordert?

• Morele moed

Inventariseren van bemoedigende handelingsopties en hulpbronnen, praktisch oefenen met daadwerkelijk uitvoeren in situaties uit eigen casuïstiek.

Maandag 9 maart 2026
13:00 - 17:15
Van der Valk - Breukelen

Box 1

• Eigen woningschuld aflossen?
• Familiebank nog wel interessant?

Box 2 en vpb

• Optimalisatie salaris vermogende DGA versus dividend
• Benutten 1^e schijf dividend
• Beleggen in bv of in privé?
• Excessief lenen: benutten € 500.000
• Integratie vermogensstructurering en estate planning

Box 3

• De forfaitaire spaarvariant: rechtsherstel en overbruggingswet
• Adviesmogelijkheden binnen box 3 na D-dag arresten
• Van box 3 naar box 2 en weer terug?
• Toekomst box 3 vanaf 2027

Alle actuele ontwikkelingen op het gebied van belastingheffing over vermogen.

• Fiscaal afwaarderen vordering
• Voorziening oninbare vorderingen
• Afwaarderen gelieerde lening; zakelijk/onzakelijk
• Kwijtschelding onzakelijke lening
• Verstrekken lening aan schuldeiser in zwaar weer
• Garantstelling
• Kwijtschelding en schenkbelasting

• Fiscaal afwaarderen vordering
• Voorziening oninbare vorderingen
• Afwaarderen gelieerde lening; zakelijk/onzakelijk
• Kwijtschelding onzakelijke lening
• Verstrekken lening aan schuldeiser in zwaar weer
• Garantstelling
• Kwijtschelding en schenkbelasting

• Hoe verschillende documenten invloed hebben op bedrijfsopvolging
  Risico’s bij tegenstrijdige bepalingen
• Wat er mis kan gaan als testament en statuten niet op elkaar zijn afgestemd
  Rol van de bedrijfsopvolger
• Verschillende ‘petten’ van de opvolger: medefirmant, erfgenaam, legataris
  Civielrechtelijke en fiscale afwikkeling
• Hoe de opvolging juridisch en fiscaal wordt geregeld
  Invloed van het huwelijksvermogensrecht
• Wat als de erflater of opvolger gehuwd is?
  Veelvoorkomende fouten bij bedrijfsopvolging
• Herkennen en voorkomen van valkuilen
  Afstemming tussen firmacontract, statuten en testament
• Hoe je zorgt voor een sluitend geheel
  Toepassing van de BOR (Bedrijfsopvolgingsregeling) en DSR

• Hoe verschillende documenten invloed hebben op bedrijfsopvolging
  Risico’s bij tegenstrijdige bepalingen
• Wat er mis kan gaan als testament en statuten niet op elkaar zijn afgestemd
  Rol van de bedrijfsopvolger
• Verschillende ‘petten’ van de opvolger: medefirmant, erfgenaam, legataris
  Civielrechtelijke en fiscale afwikkeling
• Hoe de opvolging juridisch en fiscaal wordt geregeld
  Invloed van het huwelijksvermogensrecht
• Wat als de erflater of opvolger gehuwd is?
  Veelvoorkomende fouten bij bedrijfsopvolging
• Herkennen en voorkomen van valkuilen
  Afstemming tussen firmacontract, statuten en testament
• Hoe je zorgt voor een sluitend geheel
  Toepassing van de BOR (Bedrijfsopvolgingsregeling) en DSR

• Wettelijke positie van kinderen in het erfrecht;
• Testamentaire mogelijkheden: legaten, codicil, onterving
• De legitieme portie: berekening, onderbouwing en praktijkproblemen
• Schenkingen;
• Estate planning instrumenten (levensverzekering, trust-achtige structuren, familie BV/structuren, etc.)
• Fiscale aandachtspunten en optimalisatie strategieën
• Praktijkcases en jurisprudentie

• Wettelijke positie van kinderen in het erfrecht;
• Testamentaire mogelijkheden: legaten, codicil, onterving
• De legitieme portie: berekening, onderbouwing en praktijkproblemen
• Schenkingen;
• Estate planning instrumenten (levensverzekering, trust-achtige structuren, familie BV/structuren, etc.)
• Fiscale aandachtspunten en optimalisatie strategieën
• Praktijkcases en jurisprudentie

• Acute versus latente afrekening in Box 2 bij overlijden
• Relatie tussen Box 2-heffing en Successiewet 1956
• Invloed van huwelijksvermogens- en erfrecht op estateplanning
• Rol van inkomsten- en erfbelasting bij verdeling van huwelijksgemeenschap en nalatenschap
• Praktijkgerichte casussen met cijfermatige voorbeelden

• Acute versus latente afrekening in Box 2 bij overlijden
• Relatie tussen Box 2-heffing en Successiewet 1956
• Invloed van huwelijksvermogens- en erfrecht op estateplanning
• Rol van inkomsten- en erfbelasting bij verdeling van huwelijksgemeenschap en nalatenschap
• Vererving van AB-aandelen middels tweetrapsmaking en de gevolgen hiervan voor de inkomstenbelasting
• Praktijkgerichte casussen met cijfermatige voorbeelden

• Achtergrond en doel van de gebruikelijkloonregeling
• Reikwijdte gebruikelijkloonregeling; gaat verder dan alleen de dga!
• Van afroom- naar vergelijkingsmethode
• Wijzigingen gebruikelijk loon per 2025
• (Voorkomen van) discussies met de Belastingdienst

• Algemene introductie lucratief belang
• Werknemersparticipaties en raakvlakken met lucratieve belangen
• Internationale heffingsaspecten
• Planningsmogelijkheden en aandachtspunten