Huwelijkse voorwaarden

• Successie- en schenkingsrechtelijke gevolgen van estate planning voor het huwelijksvermogensregime
• Benutten bedrijfsopvolgingsfaciliteiten en huwelijksvermogensregimeafwikkeling
• Verrekenbedingen en successieplanning

Schenking

• Schenkingsprogramma's
• Schenking onder voorbehoud van genot/gecertificeerd schenken
• Herroepelijke schenking
• Tweetrapsschenking
• ‘Papieren schenking’

Levensverzekeringen

• Estate planning met levensverzekeringen
• Erfrechtelijke gevolgen en plannen met de partnerverklaring
• Bewind of uitsluitingsclausule; sluit de begunstiging aan bij het testament?

Testamenten

• Flexibele combi-testamenten
• Quasi wettelijke verdeling, renteclausules en vruchtgebruik
• Tweetrapsmakingen
• ‘Ik vader’ en afvullegaten als ideale estate planningstools
• ‘Ik opa’, ‘ik tante’, gevaren en verzachtingen
• Afwikkelingsbewindvoerders en executeurs als estate planners
• Generation skipping
• (Super)turbo-testamenten
• Testamentaire afwikkelingen ‘economen’
• Toegiftlegaat

Internationaal

• Tienjaarregel: spelen met opschortende voorwaarde?
• Dubbele belasting of niet?
• Heffingsvacuüm?
• Internationale rechtskeuze ook houdbaar in het buitenland

 Huwelijkse voorwaarden

• Successie- en schenkingsrechtelijke gevolgen van estate planning voor het huwelijksvermogensregime
• Benutten bedrijfsopvolgingsfaciliteiten en huwelijksvermogensregimeafwikkeling
• Verrekenbedingen en successieplanning

Schenking

• Schenkingsprogramma's
• Schenking onder voorbehoud van genot/gecertificeerd schenken
• Herroepelijke schenking
• Tweetrapsschenking
• ‘Papieren schenking’

Levensverzekeringen

• Estate planning met levensverzekeringen
• Erfrechtelijke gevolgen en plannen met de partnerverklaring
• Bewind of uitsluitingsclausule; sluit de begunstiging aan bij het testament?

Testamenten

• Flexibele combi-testamenten
• Quasi wettelijke verdeling, renteclausules en vruchtgebruik
• Tweetrapsmakingen
• ‘Ik vader’ en afvullegaten als ideale estate planningstools
• ‘Ik opa’, ‘ik tante’, gevaren en verzachtingen
• Afwikkelingsbewindvoerders en executeurs als estate planners
• Generation skipping
• (Super)turbo-testamenten
• Testamentaire afwikkelingen ‘economen’
• Toegiftlegaat

Internationaal

• Tienjaarregel: spelen met opschortende voorwaarde?
• Dubbele belasting of niet?
• Heffingsvacuüm?
• Internationale rechtskeuze ook houdbaar in het buitenland

10:00 - 11:30 Deel 1 

11:30 - 11:45 Pauze

11:45 - 12:45 Deel 2

12:45 - 13:30 Lunch

13:30 - 14:30 Deel 3

14:30 - 14:45 Pauze

14:45 - 15:15 Deel 4

Aan de orde komen de volgende onderwerpen:

• Inleiding AI en kennismaken met verschillende AI-tools
• Veilig en verantwoord werken met generatieve AI
• Effectief prompten voor optimale resultaten
• Praktische toepassingen voor de fiscale praktijk

10:00 - 11:30 Deel 1 

11:30 - 11:45 Pauze

11:45 - 12:45 Deel 2

12:45 - 13:30 Lunch

13:30 - 14:30 Deel 3

14:30 - 14:45 Pauze

14:45 - 15:15 Deel 4

Aan de orde komen de volgende onderwerpen:

• Inleiding AI en kennismaken met verschillende AI-tools
• Veilig en verantwoord werken met generatieve AI
• Effectief prompten voor optimale resultaten
• Praktische toepassingen voor de fiscale praktijk

De dag is een afwisseling van theorie, diverse oefeningen en tips voor de dagelijkse praktijk.

09:00 – 09:30 uur      Ontvangst en welkom

09:30 – 11.00 uur       Introductie mindfulness; stress en het brein

11.00 – 11.15 uur       Pauze

11:15 – 12:30 uur       Gezond omgaan met stress

12:30 – 13:30 uur       Lunch

13.30 – 15.15 uur       Ontspanning en focus

15.15 - 15.30 uur        Pauze

15.30 – 16.45 uur       Mindfulness in de praktijk; succesvol toepassen wat je hebt geleerd

16.45 - 17:00 uur        Vragen en evaluatie

17:00 uur                      Afsluiting van de dag

10:00 - 11:00 Deel 1

11:00 - 11:10 Pauze

11:10 -12:10 Deel 2

Aan de orde komen de volgende onderwerpen:

• Inleiding AI en kennismaken met verschillende AI-tools
• Veilig en verantwoord werken met generatieve AI
• Effectief prompten voor optimale resultaten
• Praktische toepassingen voor de fiscale praktijk

10:00 - 11:00 Deel 1

11:00 - 11:10 Pauze

11:10 -12:10 Deel 2

Aan de orde komen de volgende onderwerpen:

• Inleiding AI en kennismaken met verschillende AI-tools
• Veilig en verantwoord werken met generatieve AI
• Effectief prompten voor optimale resultaten
• Praktische toepassingen voor de fiscale praktijk

Bernard Schols gaat onder andere in op de volgende vragen:

• Hoe voorkom je ruzie over je nalatenschap, oftewel: hoe erf je zonder scherven?
• Hoe ban je kostbare bloopers uit je testament?
• Waarom moet je een erfenis niet zomaar klakkeloos aanvaarden?
• Is het mogelijk om je kinderen te onterven?
• En wat kun je doen om de fiscus zoveel mogelijk buiten de deur te houden?
• Waarom altijd een executeur?

• Schuldeiserposities, de relatie met de fiscus, borgstellingen, koopovereenkomsten, een faillissement
• Verschil tussen de klassieke gemeenschap van goederen en de moderne
• Hoe ga je om met niet-uitgevoerde periodieke verrekenbedingen?
• De nieuwe bewijsregels
• Verschil tussen een eenvoudige gemeenschap en een bijzondere gemeenschap
• Wat is een breukdelengemeenschap?
• Wanneer een samenlevingscontract?
• Wat is een ‘wederzijdse zorgplicht’?
• Wat is een insluitingsclausule?
• Wanneer heb ik de toestemming van mijn echtgenoot nodig?
• Wie is de bestuurder in het huwelijk?
• Wat is het verband tussen huwelijkse voorwaarden en het levenstestament?
• En wat zijn de fiscale gevolgen van huwelijkse voorwaarden?

Onderwerpen

• Fiscale winstbepaling en winstbepaling voor de jaarrekening: overeenkomsten en verschillen
• Jaarrekening op fiscale grondslagen
• Permanente en tijdelijke verschillen
• Bepaling van de acute en latente belastinglast of -bate en de verwerking in de balans
• Waardering van actieve belastinglatenties
• Verwerking van onzekere belastingposities
• Berekening van de statutaire belastingdruk naar de effectieve belastingdruk

Onderwerpen

• Fiscale winstbepaling en winstbepaling voor de jaarrekening: overeenkomsten en verschillen
• Jaarrekening op fiscale grondslagen
• Permanente en tijdelijke verschillen
• Bepaling van de acute en latente belastinglast of -bate en de verwerking in de balans
• Waardering van actieve belastinglatenties
• Verwerking van onzekere belastingposities
• Berekening van de statutaire belastingdruk naar de effectieve belastingdruk

• Opbouw van rendementen: wat is een 'goed' rendement?
• Rendementen van vastgoed: welke rendementen zijn gebruikelijk?
• Intern rendement (IRR) en totaal rendement (TRR)
• Actuele totaalrendementen van vastgoed
• Aanvangsrendementen van vastgoed: een indicator voor risico
• Actuele aanvangsrendementen
• Geldstromen (cash flows) en discounted cash flow (DCF): de kern van de materie
• Kapitalisatie van huurwaarden: quick scan voor taxaties
• Nederlandse huurniveau's: wat mag u verwachten?
• Investeringsanalyse: wat moet er allemaal goed gaan, wil een investering renderen?
• Valkuilen in de praktijk zien en voorkomen

Alle geheimen van vastgoedrekenen- en financieren

• Opbouw van rendementen: wat is een 'goed' rendement?
• Rendementen van vastgoed: welke rendementen zijn gebruikelijk?
• Intern rendement (IRR) en totaal rendement (TRR)
• Actuele totaalrendementen van vastgoed
• Aanvangsrendementen van vastgoed: een indicator voor risico
• Actuele aanvangsrendementen
• Geldstromen (cash flows) en discounted cash flow (DCF): de kern van de materie
• Kapitalisatie van huurwaarden: quick scan voor taxaties
• Nederlandse huurniveau's: wat mag u verwachten?
• Investeringsanalyse: wat moet er allemaal goed gaan, wil een investering renderen?
• Valkuilen in de praktijk zien en voorkomen

Alle geheimen van vastgoedrekenen- en financieren

Programma:

09:30 - 10:00 ontvangst
10:00 - 10:15 Welkom & introductie

• State of the art: GenAI in de rechtspraktijk
• Van ChatGPT tot GenIA-L: overzicht van beschikbare tools
• Quick wins en eerste praktijkervaringen

10:15 - 11:00 Hands-on (fiscaal) prompten met AI-tools

• Deep-dive in ChatGPT en Copilot
• Vergelijking tools: wanneer gebruik je wat?
• Praktische oefeningen met cases

11:00 - 11:15 Pauze
11:15 - 12:30 Ethische uitdagingen in de fiscale AI-praktijk

• Werken met onderzoekstools zoals Perplexity en GenIA-L
• Professionele verantwoordelijkheid en AI
• Bias in juridische besluitvorming
• Ethische dilemma's bij specifieke use cases:
  • AI-ondersteunende advisering
  • Voorspellende analyses
  • Geautomatiseerde documentgeneratie 
• Impact op rechsstatelijke waarden

12:30 - 13:15 Lunch
13:15 - 14:00 Compliance en risicobeheersing

• Wettelijke kaders (EU AI act, beroepsregels)
• Documentatie en audit trails
• Kwaliteitsborging van AI-output
• Aanprakelijkheid en verzekering
• Interne controlemechanismen
• Data governance

14:00 - 14:30 Risico's: gegevensbescherming, compliance, privacy en geheimhouding

• Cliëntinformatie en de geheimhoudingsplicht
  
• De EU AI Act en de AVG
  
• Lessons learned & best practices

14:30 - 14:45 Pauze
14:45 - 15:15 Van Pilot naar implementatie

• Roadmap voor AI-implementatie
• Change management in organisaties
• Risicobeheer en monitoring
  
• Best practies en lessons learned

15:15 - 15:30 Vragen, antwoorden en afsluiting

Programma:

09:30 - 10:00 ontvangst
10:00 - 10:15 Welkom & introductie

• State of the art: GenAI in de rechtspraktijk
• Van ChatGPT tot GenIA-L: overzicht van beschikbare tools
• Quick wins en eerste praktijkervaringen

10:15 - 11:00 Hands-on (fiscaal) prompten met AI-tools

• Deep-dive in ChatGPT en Copilot
• Vergelijking tools: wanneer gebruik je wat?
• Praktische oefeningen met cases

11:00 - 11:15 Pauze
11:15 - 12:30 Ethische uitdagingen in de fiscale AI-praktijk

• Werken met onderzoekstools zoals Perplexity en GenIA-L
• Professionele verantwoordelijkheid en AI
• Bias in juridische besluitvorming
• Ethische dilemma's bij specifieke use cases:
  • AI-ondersteunende advisering
  • Voorspellende analyses
  • Geautomatiseerde documentgeneratie 
• Impact op rechsstatelijke waarden

12:30 - 13:15 Lunch
13:15 - 14:00 Compliance en risicobeheersing

• Wettelijke kaders (EU AI act, beroepsregels)
• Documentatie en audit trails
• Kwaliteitsborging van AI-output
• Aanprakelijkheid en verzekering
• Interne controlemechanismen
• Data governance

14:00 - 14:30 Risico's: gegevensbescherming, compliance, privacy en geheimhouding

• Cliëntinformatie en de geheimhoudingsplicht
  
• De EU AI Act en de AVG
  
• Lessons learned & best practices

14:30 - 14:45 Pauze
14:45 - 15:15 Van Pilot naar implementatie

• Roadmap voor AI-implementatie
• Change management in organisaties
• Risicobeheer en monitoring
  
• Best practies en lessons learned

15:15 - 15:30 Vragen, antwoorden en afsluiting

09:30 - 11:00 Deel 1 

11:00 - 11:15 Pauze

11:15 - 12:45 Deel 2

12:45 - 13:30 Lunch

13:30 - 15:00 Deel 3

15:00 - 15:15 Pauze

15:15 - 16:45 Deel 4

16:45 - 17:15 Pauze

17:15 - 19:15 Deel 5

Aan de orde komen de volgende onderwerpen:

• Inleiding AI en kennismaken met verschillende AI-tools
• Veilig en verantwoord werken met generatieve AI
• Effectief prompten voor optimale resultaten
• Praktische toepassingen voor de fiscale praktijk
• Geavanceerde prompttechnieken
• AI-agents voor procesoptimalisatie en automatisering van fiscale werkzaamheden
• Veiligheidsaspecten van AI-agents
• Optimale fiscale workflow door juiste combinatie van AI-tools (GenIA-L -> Chatgpt -> Claude -> Copilot)

• Praktische toepassing wetgeving en rechtspraak.
• Waar moet je op letten bij het interpreteren en adviseren over huwelijkse voorwaarden?
• Wat gebeurt er bij overlijden van een particulier of dga indien er geen testament is. En welk voordeel kan het testament daarin bieden?
• Is het levenstestament een mooie marketing term, of is het van groot belang voor de (vermogende) particulier en dga?
• Aandachtspunten en veel voorkomende issues bij de afwikkeling van nalatenschappen.
• Maar vooral: Hoe dit alles in samenhang met elkaar te zien en hoe dit op begrijpelijke wijze over te brengen aan jouw klanten!

10:00 - 11:30 Deel 1 

11:30 - 11:45 Pauze

11:45 - 12:45 Deel 2

12:45 - 13:30 Lunch

13:30 - 15:00 Deel 3

15:00 - 15:15 Pauze

15:15 - 16:15 Deel 4

Aan de orde komen de volgende onderwerpen:

• Geavanceerde prompttechnieken
• AI-agents voor procesoptimalisatie en automatisering van fiscale werkzaamheden
• Veiligheidsaspecten van AI-agents
• Optimale fiscale workflow door juiste combinatie van AI-tools (GenIA-L -> Chatgpt -> Claude -> Copilot)

10:00 - 11:30 Deel 1 

11:30 - 11:45 Pauze

11:45 - 12:45 Deel 2

12:45 - 13:30 Lunch

13:30 - 15:00 Deel 3

15:00 - 15:15 Pauze

15:15 - 16:15 Deel 4

Aan de orde komen de volgende onderwerpen:

• Geavanceerde prompttechnieken
• AI-agents voor procesoptimalisatie en automatisering van fiscale werkzaamheden
• Veiligheidsaspecten van AI-agents
• Optimale fiscale workflow door juiste combinatie van AI-tools (GenIA-L -> Chatgpt -> Claude -> Copilot)

• Het partnerbegrip in de Successiewet 1956
• De invloed van een WOZ-beschikking op de erfbelasting
• Welke rol kan het huwelijksvermogensrecht of het vennootschapsrecht spelen?
• Wordt ook het niet-uitvoeren van een koopovereenkomst met erfbelasting getroffen?
• Hoe kun je ventileren in de aangifte?
• De BOR en/in de aangifte
• Hoe verwerk je een verdeling?
• Erfbelasting en belastingrent
• Hoe verwerk je een art.10 SW-casus?

• Het partnerbegrip in de Successiewet 1956
• De invloed van een WOZ-beschikking op de erfbelasting
• Welke rol kan het huwelijksvermogensrecht of het vennootschapsrecht spelen?
• Wordt ook het niet-uitvoeren van een koopovereenkomst met erfbelasting getroffen?
• Hoe kun je ventileren in de aangifte?
• De BOR en/in de aangifte
• Hoe verwerk je een verdeling?
• Erfbelasting en belastingrent
• Hoe verwerk je een art.10 SW-casus?

[tab] [tab_item title="dag 1"]

Werken met houdsterstructuur & verdieping AB

Werken met houdsterstructuur

• Eenmanszaak of bv
• Wanneer dga en welke entiteiten mogelijk
• Voordelen houdsterstructuur
• Opzetten houdsterstructuur
• Managementstructuur
• Btw & houdsterproblematiek

Verdieping AB

• Soortaandelen
• Meesleep-/meetrekregeling
• Fictief aanmerkelijk belang
• Gelijkstellingen
• Terugbetaling kapitaal
• Fictieve vervreemding
• Doorschuifregelingen
• Verliesverrekening

Lenen van en aan de bv

• Onzakelijke lening in tbs-relaties
• Onzakelijke borgstelling
• Onzakelijke rekeningcourantschulden
• Rekeningcourantmaatregel

mr.dr. Chris Dijkstra[/tab_item] [tab_item title="dag 2"]

Loon & verzekeringsplicht

Gebruikelijk loon & verzekeringsplicht

• (Fictieve) dienstbetrekking
• Gebruikelijkloonregeling
• Doorbetaaldloonregeling
• Verzekeringsplicht dga en meewerkende familieleden

Onkostenvergoeding

• Dga en werkkostenregeling
• Auto van de zaak

mr.dr. Chris Dijkstra[/tab_item] [tab_item title="dag 3"]

Vermogensstructurering

Vermogen en bv

• Financiële planning
• Bedrijfspand privé of in de bv
• Box 2 of box 3 of toch vbi?

Eigen woning dga

• Inbreng eigen woning in de bv
• Lening van bv
• Alternatieven voor financiering vanuit bv

Rekeningcourant

• Welke oplossingen zijn er?

UBO-register

• Aandachtspunten & praktijkervaring UBO-register 
• Welke mogelijkheden zijn er nog?

drs. Jeroen Knol[/tab_item] [tab_item title="dag 4"]

Life events

Huwen & scheiden

• Huwelijksgoederenrecht
• Verdeling van aanmerkelijk belang
• Onderscheid periodiek en finaal verrekenbeding
• Verrekening aanmerkelijk belang
• Hoe uitkoop partner te financieren
• Pensioenverevening

Pensioen

• Oudedagsverplichtingen
• Lijfrenteregime
• Pensioen
• Kapitaalverzekeringen

Overlijden

• Testament/testamentaire clausules en gevolgen voor successieplanning dga
• Fiscale aspecten rond dga testamentair en andere vormen vermogensoverheveling

prof. mr. dr. Wouter Burgerhart [/tab_item] [tab_item title="dag 5"]

Bedrijfsoverdracht

Bedrijfsopvolging (BOR)

• Bedrijfsopvolgingsregeling in schenk- en erfbelasting
  • Bezitseis
  • Dienstbetrekkingseis
  • Voortzettingseis na overgang kwalificerend vermogen
• Maximaal benutten BOR
• Vastgoed
• Invloed Huwelijksvermogensrecht

Kinderen in onderneming

• Wanneer dienen zij in financiële zin te worden betrokken?
• Hoe om te gaan met zeggenschap?
• Participatie van minderjarige kinderen gewenst?

prof.dr.mr. Edwin Heithuis

Afsluiting

• Advieskansen
• Vragen
• Casusposities

mr.dr. Chris Dijkstra[/tab_item] [/tab]

• Planningstechnieken in testamenten en schenkingen
• Diverse testamenten zoals de tweetrapsmaking (erfstelling en legaat)
• De quasi-wettelijke verdeling en het keuzelegaat
• Het testament met de overdrachtsbelasting en de ab-claim
• De rol van de boedelafwikkeling bij de estate planning
• IPR-vraagstukken

• Planningstechnieken in testamenten en schenkingen
• Diverse testamenten zoals de tweetrapsmaking (erfstelling en legaat)
• De quasi-wettelijke verdeling en het keuzelegaat
• Het testament met de overdrachtsbelasting en de ab-claim
• De rol van de boedelafwikkeling bij de estate planning
• IPR-vraagstukken

• Inhoudingsplicht voor werkgevers die niet in Nederland gevestigd zijn
• Fictieve vaste inrichtingsbepalingen voor de loonheffingen
• Verlegging van inhoudingsplicht binnen concern
• Woonplaatsbepaling van werknemers
• Inhoudingsplicht bij niet in Nederland woonachtige werknemers/bestuurders
• Internationale sociale zekerheid, inclusief detacheringsbepaling
• Internationale aspecten van de werkkostenregeling
• 30%-regeling voor ingekomen werknemers met daarbij behorende overgangsrecht
• Algemene aandachtspunten in de salarisadministratie bij grensoverschrijdende arbeid
• Split payroll
• Internationaal telewerken

• Geldigheid van buitenlandse testamenten
• Toepasselijk erfrecht (en rechtsmacht) volgens de Erfrechtverordening
• De Europese erfrechtverklaring (bevoegdheid, rechtsgevolgen en rechtsmiddelen)
• Immigratie en (e)migratie
• Internationale dimensie van fictiebepalingen uit de Successiewet 1956
• Toepassing van erfbelastingverdragen en het Besluit voorkoming dubbele belasting 2001

• Geldigheid van buitenlandse testamenten
• Toepasselijk erfrecht (en rechtsmacht) volgens de Erfrechtverordening
• De Europese erfrechtverklaring (bevoegdheid, rechtsgevolgen en rechtsmiddelen)
• Immigratie en (e)migratie
• Internationale dimensie van fictiebepalingen uit de Successiewet 1956
• Toepassing van erfbelastingverdragen en het Besluit voorkoming dubbele belasting 2001

Een greep uit de onderwerpen die de revue zullen passeren:

• De erfrechtelijke blauwdruk van een tweetrapsmaking
• Het waarom en hoe van tweetrapsmakingen
• De insteller is overleden, wat nu te doen?
• De tweetrapsmaking en zaaksvervanging, boedelbeschrijving en bewind
• De tweetrapsmaking en de legitieme
• Fiscale gevolgen van tweetrapsmakingen
• De tweetrapsmakingen in de Successiewet 1956
• Tweetrapsmakingen en de aangifte voor de erfbelasting

Een greep uit de onderwerpen die de revue zullen passeren:

• De erfrechtelijke blauwdruk van een tweetrapsmaking
• Het waarom en hoe van tweetrapsmakingen
• De insteller is overleden, wat nu te doen?
• De tweetrapsmaking en zaaksvervanging, boedelbeschrijving en bewind
• De tweetrapsmaking en de legitieme
• Fiscale gevolgen van tweetrapsmakingen
• De tweetrapsmakingen in de Successiewet 1956
• Tweetrapsmakingen en de aangifte voor de erfbelasting

[tab] [tab_item title="Dag 1"]
Inleiding erfrecht
We leggen de erfrechtelijke basis uit en lichten de structuur van het erfrecht toe. De algemene bepalingen, onder meer het leerstuk van de schulden van de nalatenschap, onwaardigheid, overeenkomsten ter zake des doods, waarde en de saisine komen voorbij.

We geven antwoord op vragen als: Wat als er geen testament is gemaakt, hoe vererft de nalatenschap dan? Wanneer werkt de wettelijke verdeling en wat is de rechtspositie van langstlevende en kinderen indien de wettelijke verdeling werkt? En zitten er belangrijke nadelen aan de wettelijke verdeling?

Vervolgens wordt de legitieme in basis aangestipt.

prof.mr.dr. F.W.J.M. Schols

[/tab_item] [tab_item title="Dag 2"]

Testeren

Het gesloten stelsel van uiterste wilsbeschikkingen staat diverse regelingen toe en de testeervrijheid is groot. Er gelden wel grenzen. De legitieme was al kort aan bod, maar wordt nader uitgediept. Ook worden de andere wettelijke rechten bij de kop gepakt. Deze fenomenen diepen we uit.

Zijn de grenzen van de testeervrijheid bekend, dan worden de techniek en de vraagstukken achter diverse testamentsvarianten besproken. Op het programma staan onder meer: tweetrapsmakingen, quasi-wettelijke verdelingen, legaten tegen inbreng, en testamentaire lasten.

prof.mr.dr. W. Burgerhart

[/tab_item] [tab_item title="Dag 3"]
Boedelafwikkeling, executele en vereffening
Is de nalatenschap opengevallen, dan komen vraagstukken op als: Wie krijgt bericht van de notaris? Hoe zit het met de verklaring van erfrecht? Executele, afwikkelingsbewind krijgen vanzelfsprekend veel aandacht.

Wat mag de executeur? Hoe verloopt de vereffening? Welke schuldeisers hebben voorrang en welke invloed heeft de quasi-legatenregeling? Wie verdeelt? En wat als er onwillige deelgenoten zijn?

We sluiten af met een vragenrondje, herhalen, varia en aandacht voor uw eventuele eigen dossiers.

prof.mr.dr. B.M.E.M. Schols

[/tab_item] [/tab]

[tab] [tab_item title="Dag 1"]

Ochtend

Winstbepaling

• Goed koopmansgebruik
• Afschrijven
• Afwaarderen
• Voorzieningen
• Herinvesteringsreserve

prof.dr. Tom Berkhout

Middag

Btw & Vastgoed

• Systeem van de btw
• Roerend vs. onroerend
• Levering vastgoed
• Verhuur
• Rechten waaraan onroerende zaken zijn onderworpen

Samenloop Btw & Overdrachtsbelasting

• Vrijstelling overdrachtsbelasting bij samenloop
• Samenloop bij verkrijging aandelen in OZR
• Samenloop bij transformatie van vastgoed
• Samenloop binnen fiscale eenheid
• Samenloop bij projectontwikkeling
• Vervallen van vrijstelling bij directe samenloop
• Samenloop bij vestiging erfpacht en opstalrecht

prof.dr. Rene van der Paardt[/tab_item] [tab_item title="Dag 2"]

Ochtend

BOR & Vastgoed

• Hoofdlijnen BOR
• Beleggen vs ondernemen
• Toerekenen en vermogensetikettering
• Overdrachtsbelasting aspecten

dr. Aad Rozendal

Middag

IB & Vastgoed 

• Vermogensetikettering
• Resultaat uit overige werkzaamheden (ROW)
• Terbeschikkingstellingsregeling (tbs)
• Aandelen vastgoed-bv
• Vastgoed-cv
• Rendementsgrondslag (Box 3)

mr. Patrick Belzer[/tab_item] [tab_item title="Dag 3"]

Ochtend

VPB & Vastgoed

• Vastgoedstructuren
• Financiering
• Deelnemingsvrijstelling & vastgoed
• Renteaftrekbeperkingen
• Verliesverrekening

dr. Harrie Bresser

Middag

Overdrachtsbelasting

• Inleiding
• Verkrijging juridische/economische eigendom
• Onroerende zaak rechtspersoon (OZR)
• Maatstaf van heffing
• Tarief
• Opvolgende transacties
• Vrijstellingen bij herstructureren
• Formaliteiten
• Wijzigingen overdrachtsbelasting per 1 januari 2021

dr. Aad Rozendal[/tab_item] [/tab]

[tab] [tab_item title="Dag 1"]

De levering van goederen

• Het begrip levering van goederen
• Plaats van levering
• De verleggingsregelingen in de diverse Europese landen
• Wanneer moet er buitenlandse btw worden berekend?
• Hoe registreer ik in het buitenland?
• De intracommunautaire levering: wanneer mag het nultarief worden toegepast?
• Overbrengingen en nummer verwervingen
• Call-off stock
• Installatie- en montage leveringen
• De EU-KOR
• ABC-leveringen
• E-commerce (inclusief dropshipments)
• De OSS en de iOSS-aangifte
• In- en uitvoer
• Fiscale vertegenwoordiging
• ABC-leveringen bij in- en uitvoer
• Leveringen/diensten aan zeeschepen

[/tab_item] [tab_item title="Dag 2"]

Het verrichten van diensten

• De hoofdregels om vast te stellen waar een dienst aan de heffing van btw is onderworpen
• De vaste inrichting
• De uitzonderingen
• Wat als de dienst in het buitenland is vrijgesteld?
• Digitale diensten en de platform fictie
• Vervoersdiensten
• De werkelijk gebruik en werkelijke exploitatie regels
• De verleggingsregelingen voor diensten in Europa
• Hoe draag ik buitenlandse btw af?
• Hoe vraag ik buitenlandse btw terug?
• De factuurvereisten bij leveringen en diensten die in het buitenland belastbaar zijn
• Waar moeten de internationale leveringen en diensten in de btw-aangifte worden aangegeven?
• VAT in the Digital Age (ViDA)

[/tab_item] [/tab]

[tab] [tab_item title="Dag 1"]

Inleiding, estate planning en huwelijksvermogensrecht

• Inleiding estate planning
• Diverse huwelijksgoederenstelsels – wetsvoorstel 28.867
• Verrekenbedingen en verblijvingsbedingen
• Fictiebepalingen in de Successiewet
• Wijziging huwelijksgoederenregime staande huwelijk
• Contractueel erfrecht

prof.mr.dr. F.W.J.M. Schols, prof.mr.dr. B.M.E.M. Schols

[/tab_item] [tab_item title="Dag 2"]

Schenkingen en bedrijfsopvolging

• Schenkingen en giften
• Herroepelijke giften
• Papieren schenking
• Tweetrapsschenking
• Schenkingsbewind, uitsluitingsclausule, erfrechtelijke inbreng
• Samenloop schenkbelasting en overdrachtsbelasting
• Successierechtelijke bedrijfsopvolgingsfaciliteiten
• Plannen met de faciliteiten vóór en ná overlijden

prof.mr.dr. W. Burgerhart, prof.mr.dr. F.W.J.M. Schols

[/tab_item] [tab_item title="Dag 3"]

Erfrecht en estate planning

• Verdieping erfrecht
• Waarom een testament?
• Testamentencheck
• (Fideïcommissaire) tweetrapsmakingen, quasi wettelijke verdeling, vruchtgebruiktestament, ‘obv-plus’, keuzelegaten etc.
• Civielrechtelijke en fiscale gevolgen van diverse testamentsvormen
• Bewind en executele
• Ondernemerstestament
• Vennootschapsrecht en erfrecht

prof.mr.dr. W. Burgerhart, prof.mr.dr. B.M.E.M. Schols

[/tab_item]  [tab_item title="Dag 4"]

Estate planning en inkomstenbelasting

Ochtend

• Overlijden van de particulier
• Doorschuifregelingen
• Bedrijfsopvolging tijdens leven
• Overlijden van de resultaatgenieter
• Overlijden van de ondernemer

mr. dr. C. Dijkstra

Middag

• Aanmerkelijk belang en bedrijfsopvolging
• Holdingvennootschappen, Vrijgestelde Beleggingsmaatschappij
• Doorschuiffaciliteiten

prof.dr.mr. E.J.W. Heithuis

[/tab_item] [tab_item title="Dag 5"]

Estate planning en oudedagsvoorzieningen

Ochtend

• Kapitaalverzekeringen
• Lijfrenteverzekeringen
• Estate planning en pensioenen

mr. J. Vrusch

Middag

• UBO Registers
• Privacy
• Certificering
• STAK
• SPF
• Familie Governance
• Wet Bestuur en toezicht

mr. J.W. Schenk

[/tab_item]  [tab_item title="Dag 6"]

Internationale estate planning en ‘asset protection‘

• Erfrecht en schenkingen in internationaal perspectief
• Internationaal huwelijksvermogensrecht
• Internationale aspecten successiebelastingen
• Emigratie en remigratie
• Angelsaksische trusts
• Stichtingen
• SPF
• Certificering

prof.dr. F. Sonneveldt

[/tab_item]

 [/tab_item] [tab_item title="Dag 7"]

Studiedag Register Estate Planners

Onderdeel van deze opleiding is een aspirant-registratie (kostenloos) om kennis te maken met het Register Estate Planners (REP). Ter afsluiting van de Specialisatieopleiding Estate Planning wordt u uitgenodigd voor de studiedag van het REP, een multidisciplinair samenwerkingsverband van estate planners met meer dan 300 estate planners. 

Tijdens de studiedag maakt u kennis met Register Estate Planners en deelt u kennis en ervaring met elkaar. Het ochtendprogramma actualiteiten estate planning wordt verzorgd door de docenten van ScholsBurgerhartSchols; in de middag kunt u workshops volgen.   

[/tab_item] [/tab]

[tab] [tab_item title="Dag 1"]

Inleiding, estate planning en huwelijksvermogensrecht

• Inleiding estate planning
• Diverse huwelijksgoederenstelsels – wetsvoorstel 28.867
• Verrekenbedingen en verblijvingsbedingen
• Fictiebepalingen in de Successiewet
• Wijziging huwelijksgoederenregime staande huwelijk
• Contractueel erfrecht

prof.mr.dr. F.W.J.M. Schols, prof.mr.dr. B.M.E.M. Schols

[/tab_item] [tab_item title="Dag 2"]

Schenkingen en bedrijfsopvolging

• Schenkingen en giften
• Herroepelijke giften
• Papieren schenking
• Tweetrapsschenking
• Schenkingsbewind, uitsluitingsclausule, erfrechtelijke inbreng
• Samenloop schenkbelasting en overdrachtsbelasting
• Successierechtelijke bedrijfsopvolgingsfaciliteiten
• Plannen met de faciliteiten vóór en ná overlijden

prof.mr.dr. W. Burgerhart, prof.mr.dr. F.W.J.M. Schols

[/tab_item] [tab_item title="Dag 3"]

Erfrecht en estate planning

• Verdieping erfrecht
• Waarom een testament?
• Testamentencheck
• (Fideïcommissaire) tweetrapsmakingen, quasi wettelijke verdeling, vruchtgebruiktestament, ‘obv-plus’, keuzelegaten etc.
• Civielrechtelijke en fiscale gevolgen van diverse testamentsvormen
• Bewind en executele
• Ondernemerstestament
• Vennootschapsrecht en erfrecht

prof.mr.dr. W. Burgerhart, prof.mr.dr. B.M.E.M. Schols

[/tab_item]  [tab_item title="Dag 4"]

Estate planning en inkomstenbelasting

Ochtend

• Overlijden van de particulier
• Doorschuifregelingen
• Bedrijfsopvolging tijdens leven
• Overlijden van de resultaatgenieter
• Overlijden van de ondernemer

mr. dr. C. Dijkstra

Middag

• Aanmerkelijk belang en bedrijfsopvolging
• Holdingvennootschappen, Vrijgestelde Beleggingsmaatschappij
• Doorschuiffaciliteiten

prof.dr.mr. E.J.W. Heithuis

[/tab_item] [tab_item title="Dag 5"]

Internationale estate planning en ‘asset protection‘

• Erfrecht en schenkingen in internationaal perspectief
• Internationaal huwelijksvermogensrecht
• Internationale aspecten successiebelastingen
• Emigratie en remigratie
• Angelsaksische trusts
• Stichtingen
• SPF
• Certificering

prof.dr. F. Sonneveldt

[/tab_item]  [tab_item title="Dag 6"]

Estate planning en oudedagsvoorzieningen

Ochtend

• Kapitaalverzekeringen
• Lijfrenteverzekeringen
• Estate planning en pensioenen

mr. J. Vrusch

Middag

• UBO Registers
• Privacy
• Certificering
• STAK
• SPF
• Familie Governance
• Wet Bestuur en toezicht

mr. J.W. Schenk

[/tab_item]

 [/tab_item] [tab_item title="Dag 7"]

Studiedag Register Estate Planners

Onderdeel van deze opleiding is een aspirant-registratie (kostenloos) om kennis te maken met het Register Estate Planners (REP). Ter afsluiting van de Specialisatieopleiding Estate Planning wordt u uitgenodigd voor de studiedag van het REP, een multidisciplinair samenwerkingsverband van estate planners met meer dan 300 estate planners. 

Tijdens de studiedag maakt u kennis met Register Estate Planners en deelt u kennis en ervaring met elkaar. Het ochtendprogramma actualiteiten estate planning wordt verzorgd door de docenten van ScholsBurgerhartSchols; in de middag kunt u workshops volgen.   

[/tab_item] [/tab]

[tab]

[tab_item title="dag 1"]

Inkomensplanning voor de vermogende particulier

• Inkomensplanning van de topverdiener
• Pensioenopbouw in eigen beheer: do's and don'ts
• Financiering eigen woning bij de miljonair
• Eigen woning en echtscheiding

Docent nader te bepalen

• Positionering Trusted Advisor
• Naar een strategie voor het totale vermogen
• Fiscale en financiële aspecten beleggingsproducten
• Actief beleggen of passief via indextrackers?
• Selectie bank/vermogensbeheerder
• Charity management: schenken aan goede doelen

drs. J.J.A. Knol

[/tab_item]

[tab_item title="dag 2"]

Opstellen van een vermogensstrategie

• De rol van de trusted advisor

dr. Aad Rozendal

• Inkomensdoelstelling en scenario-analyse
• Afdekken inkomensrisico’s
• Pensioenopbouw in box 1 of box 3?
• Boxarbitrage van box 3 naar box 1 of 2
• Risicoprofielen effectenportefeuille
• Eigen bijdrage verpleeghuis

drs. J.J.A. Knol

[/tab_item] [tab_item title="dag 3"]

De actieve DGA

• Aanmerkelijk belang
• Holdingstructuren: één bv is geen bv
• Fiscale eenheid en deelnemingsvrijstelling
• Terbeschikkingsstellingsregeling bij verhuur, geldlening en borgstelling
• (On)zakelijkheid geldleningen bv-privé
  

prof.dr.mr. E.J.W. Heithuis

• Afweging alternatieven voor beleggen bv-privé
• Stapelaars en beleggen in 5% belangen
• Private equity: via fonds of direct investeren?
• Pensioenbeleggen
• Eigen woning financieren bij bank of eigen bv?
• Internationale beleggingsstructuren

drs. J.J.A. Knol[/tab_item] [tab_item title="dag 4"]

Bedrijfsoverdracht en erna

• Onderscheid beleggen versus ondernemen
• Schenken en overlijden bij een bv
• Bedrijfsopvolgingsfaciliteiten IB en SW
• Bedrijfsoverdracht via cumprefs

mr. A.M.A. de Beer

• Strategisch plan voor familievermogen
• ‘Verkoopklaar’ maken onderneming
• Structurering vastgoed en overdrachtsbelasting
• Privacy-structuren en anonimisering
• Open FRG en open cv

drs. J.J.A. Knol[/tab_item] [tab_item title="dag 5"]

Estate Planning

• Testamentvormen: wettelijke verdeling of vruchtgebruik?
• Potentiële familieconflicten bij vruchtgebruiken
• Belastingheffing bij overlijden en fictiebepalingen successiewet
• Tweetrapsmaking en gevolgen binnen de familie
• Uitsluitingsclausule, al dan niet geclausuleerd
• Gevolgen niet uitvoeren periodiek verrekenbeding

prof.mr.dr. F.W.J.M. Schols

• Keuze van executeur, bewindvoerder en voogd
• Opzetten van een familieberaad
• Waarom een schenkingsplan?
• Herroepelijk schenken en schenken onder schuldigerkenning
• Opzetten van familiefonds: certificeren van vermogen
• Familiebank: financiering volgende generatie

drs. J.J.A. Knol[/tab_item] [/tab]

Leer in vijf dagen de (latente) doelstellingen van uw cliënt te signaleren en deze te plaatsen in het kader van een strategisch vermogensplan.

[tab]

[tab_item title="dag 1"]

Inkomensplanning voor de vermogende particulier

• Inkomensplanning van de topverdiener
• Pensioenopbouw in eigen beheer: do's and don'ts
• Financiering eigen woning bij de miljonair
• Eigen woning en echtscheiding

Docent nader te bepalen

• Positionering Trusted Advisor
• Naar een strategie voor het totale vermogen
• Fiscale en financiële aspecten beleggingsproducten
• Actief beleggen of passief via indextrackers?
• Selectie bank/vermogensbeheerder
• Charity management: schenken aan goede doelen

drs. J.J.A. Knol

[/tab_item]

[tab_item title="dag 2"]

Opstellen van een vermogensstrategie

• De rol van de trusted advisor

dr. Aad Rozendal

• Inkomensdoelstelling en scenario-analyse
• Afdekken inkomensrisico’s
• Pensioenopbouw in box 1 of box 3?
• Boxarbitrage van box 3 naar box 1 of 2
• Risicoprofielen effectenportefeuille
• Eigen bijdrage verpleeghuis

drs. J.J.A. Knol

[/tab_item] [tab_item title="dag 3"]

De actieve DGA

• Aanmerkelijk belang
• Holdingstructuren: één bv is geen bv
• Fiscale eenheid en deelnemingsvrijstelling
• Terbeschikkingsstellingsregeling bij verhuur, geldlening en borgstelling
• (On)zakelijkheid geldleningen bv-privé
  

prof.dr.mr. E.J.W. Heithuis

• Afweging alternatieven voor beleggen bv-privé
• Stapelaars en beleggen in 5% belangen
• Private equity: via fonds of direct investeren?
• Pensioenbeleggen
• Eigen woning financieren bij bank of eigen bv?
• Internationale beleggingsstructuren

drs. J.J.A. Knol[/tab_item] [tab_item title="dag 4"]

Bedrijfsoverdracht en erna

• Onderscheid beleggen versus ondernemen
• Schenken en overlijden bij een bv
• Bedrijfsopvolgingsfaciliteiten IB en SW
• Bedrijfsoverdracht via cumprefs

mr. A.M.A. de Beer

• Strategisch plan voor familievermogen
• ‘Verkoopklaar’ maken onderneming
• Structurering vastgoed en overdrachtsbelasting
• Privacy-structuren en anonimisering
• Open FRG en open cv

drs. J.J.A. Knol[/tab_item] [tab_item title="dag 5"]

Estate Planning

• Testamentvormen: wettelijke verdeling of vruchtgebruik?
• Potentiële familieconflicten bij vruchtgebruiken
• Belastingheffing bij overlijden en fictiebepalingen successiewet
• Tweetrapsmaking en gevolgen binnen de familie
• Uitsluitingsclausule, al dan niet geclausuleerd
• Gevolgen niet uitvoeren periodiek verrekenbeding

prof.mr.dr. F.W.J.M. Schols

• Keuze van executeur, bewindvoerder en voogd
• Opzetten van een familieberaad
• Waarom een schenkingsplan?
• Herroepelijk schenken en schenken onder schuldigerkenning
• Opzetten van familiefonds: certificeren van vermogen
• Familiebank: financiering volgende generatie

drs. J.J.A. Knol[/tab_item] [/tab]

 Achtergrond begrippen familiestichting en family governance

• Inhoud begrippen familiestichting en family (business) governance
• Vormen familiestichting
• Redenen en doelen van een familiestichting (bijvoorbeeld privacy- of vermogensbescherming of filantropie)
• Nadelen en beperkingen van een familiestichting
• Alternatieven voor een familiestichting
• Wetsvoorstel Moltmaker (stichting tot afwikkeling nalatenschap)

Inrichting familiestichting en family (business) governance

• Wensen familie (zoals filantropie, controle, privacy, zeggenschap)
• Soorten vermogen gehouden door familiestichting
• Uitleg verschillende soorten documentatie, zowel ondernemingsrechtelijk als familierechtelijk, inclusief familiestatuut
• Mogelijkheden en wijze van inrichting documentatie aan de hand van wensen familie en het soort vermogen
• Belangrijke bepalingen in documenten, inclusief bepalingen die doorwerken in (familie)bedrijf (i.e. statuten van gehouden rechtspersonen)
• Praktische aandachtspunten, zoals ANBI-vereisten, APV-wetgeving, Boek 2 BW
• Praktijkvoorbeelden

Wetsvoorstellen

• Bestuur en Toezicht (op 28 januari 2020 aangenomen door de Tweede Kamer)
• Concept Wetsvoorstellen: transparantie maatschappelijke organisaties/grote giften en modernisering

• Staken van de onderneming en liquidatie van de rechtspersoon
• Normale liquidatieprocedure
• Turboliquidatie
• WHOA liquidatie akkoord ter voorkoming van een faillissement
• Positie van schuldeisers na (turbo)liquidatie
• Positie van het bestuur: de gevaren van turboliquidatie en aansprakelijkheidsrisico’s
• Internetconsultatie Wetsvoorstel Tijdelijke wet transparantie turboliquidatie

Onderwerpen

• 17-3-b
  • Subjectieve toets
  • Objectieve toets
• Wetswijzigingen (tot 2012, 2012, 2016, 2018)
• Hoge Raad 10 januari 2020
• Hof uitspraken van 2 juni 2022 (rechtbank uitspraken van 26 juni 2020)
• Conclusies advocaat – generaal Wattel van 26 mei 2023
• Conclusie advocaat – generaal Wattel van 28 juli 2023 (een voor twee zaken)
• Rechtbank uitspraak van 4 mei 2022
• Verhouding
  • EU-recht
  • Nederlands recht & verdragenrecht - EU recht
  • Nederlands recht & verdragenrecht
• Mogelijkheden risico belastingclaim verkleinen
  • Zetelverplaatsing/omzetting BV
  • Juridische fusie
  • Compartimentering

Onderwerpen

• Fiscale gevolgen emigratie van belastingplichtige ten aanzien van zijn aanmerkelijk
  belangaandelen
• In welke situaties kan en mag Nederland overgaan tot invordering van conserverende aanslag
• Onderscheid emigratie naar EU- en niet-EU-land
• Invloed belastingverdragen
• Successiewet en woonplaatsfictie
• Besluit voorkoming van dubbele belasting

SOMNOp aanvraag

NBA
Eigen inbreng volgens PE-model.

Nederlandse Orde van Belastingadviseurs
Eigen inbreng volgens PE-reglement.

Nederlandse Orde van Advocaten
Eigen inbreng volgens Verordening Vakbekwaamheid.

Vrijdag 13 november 2026
10:00 - 17:15 met aansluitend een borrel
Van der Valk - Veenendaal 

Programma:

09:00 - 09:30 ontvangst
09:30 - 10:00 AI-geletterdheid volgens EU AI Act

• Noodzaak AI-geletterdheid binnen organisaties volgens EU AI Act.
• Overzicht wettelijke vereisten per 2 februari 2025.
• Integreren AI-geletterdheid in bedrijfsprocessen.

10:00 - 11:00 Identificeren van en vanantwoorde gebruik van AI-systemen

• Inventarisatie alle AI-systemen binnen de organisatie.
• Inzicht in de risico's en kansen van deze systemen.
• Informatievoorziening vanuit leverancier AI-systeem (bij externe ontwikkeling).
• Documenteren van betrokken personen en rollen binnen de organisatie.

11:00 - 11:15 Pauze
11:15 - 12:15 Bepalen vaardigheden en kennis t.b.v. gebruik van AI-systemen

• Bepalen van doelen/prioriteiten voor AI-geletterdheid op basis van risiconiveau van een AI-systeem.
• Identificeren van benodigde kennis en tools per rol/medewerker.
• Methoden en tools voor voortdurende kennisontwikkeling.
• Aansluiting bij bestaand beleid en bewustwordingscampagnes.

12:15 - 13:00 Lunch
13:00 - 14:00 Van plan naar uitvoering

Aan de hand van casestudies en praktijkvoorbeelden krijg je handvatten om vorm te geven aan:

• Creëren van bestuurlijk commitment voor AI-geletterdheid.
• Identificeren van en verantwoord gebruik van AI-systemen.
• Organiseren van AI-geletterdheid door middel van verschillende werkvormen.
• Continu leerproces door periodieke analyse van doelstellingen en resultaten.

14:00 - 14:15 Pauze
14:15 - 15:45 Aan de slag met AI-geletterdheid 

Groepssessie waarbij je aan de slag gaat met:

• Identificeren van stappen, verantwoordelijkheden, bestuurlijk commitment, budget, tijdlijnen, werkvormen en monitoringsinstrumenten.

15:45 - 16:30 Organiseren van AI-geletterdheid in jouw organisatie

• Terugkoppeling per groep: wat viel op, waar loop je tegenaan en wat neem je mee voor jouw eigen organisatie?
• Belangrijkste stappen en learnings.

Programma:

09:00 - 09:30 ontvangst
09:30 - 10:00 AI-geletterdheid volgens EU AI Act

• Noodzaak AI-geletterdheid binnen organisaties volgens EU AI Act.
• Overzicht wettelijke vereisten per 2 februari 2025.
• Integreren AI-geletterdheid in bedrijfsprocessen.

10:00 - 11:00 Identificeren van en vanantwoorde gebruik van AI-systemen

• Inventarisatie alle AI-systemen binnen de organisatie.
• Inzicht in de risico's en kansen van deze systemen.
• Informatievoorziening vanuit leverancier AI-systeem (bij externe ontwikkeling).
• Documenteren van betrokken personen en rollen binnen de organisatie.

11:00 - 11:15 Pauze
11:15 - 12:15 Bepalen vaardigheden en kennis t.b.v. gebruik van AI-systemen

• Bepalen van doelen/prioriteiten voor AI-geletterdheid op basis van risiconiveau van een AI-systeem.
• Identificeren van benodigde kennis en tools per rol/medewerker.
• Methoden en tools voor voortdurende kennisontwikkeling.
• Aansluiting bij bestaand beleid en bewustwordingscampagnes.

12:15 - 13:00 Lunch
13:00 - 14:00 Van plan naar uitvoering

Aan de hand van casestudies en praktijkvoorbeelden krijg je handvatten om vorm te geven aan:

• Creëren van bestuurlijk commitment voor AI-geletterdheid.
• Identificeren van en verantwoord gebruik van AI-systemen.
• Organiseren van AI-geletterdheid door middel van verschillende werkvormen.
• Continu leerproces door periodieke analyse van doelstellingen en resultaten.

14:00 - 14:15 Pauze
14:15 - 15:45 Aan de slag met AI-geletterdheid 

Groepssessie waarbij je aan de slag gaat met:

• Identificeren van stappen, verantwoordelijkheden, bestuurlijk commitment, budget, tijdlijnen, werkvormen en monitoringsinstrumenten.

15:45 - 16:30 Organiseren van AI-geletterdheid in jouw organisatie

• Terugkoppeling per groep: wat viel op, waar loop je tegenaan en wat neem je mee voor jouw eigen organisatie?
• Belangrijkste stappen en learnings.

• Factuurvereisten en administratieve verplichtingen
• Check inkoop- en verkoopfacturen
• Leveranciers binnen en buiten de EU
• Btw risico’s vermijden
• Laatste btw-aangifte van het jaar
• Praktische tips, btw correcties en btw suppleties
• Btw actualiteiten, btw risico’s beperken en btw besparen
• Btw en fiscale eenheid
• Btw en maatschap
• Btw en binnenlandse verlegging
• Btw en buitenland
• Controle Belastingdienst; wat te doen

Te behandelen onderwerpen:

• Btw-behandeling van platforms die personenvervoer en overnachtingen aanbieden vanaf 1 juli 2028
• Btw-behandeling van de overbrenging van eigen bedrijfsmiddelen van de ene naar de andere lidstaat vanaf 1 juli 2028
• Nieuwe regels voor elektronisch factureren en elektronisch rapporteren per 1 juli 2030

SOMN PE-punten worden op verzoek aangevraagd

NBA
Eigen inbreng volgens PE-model.

Nederlandse Orde van Belastingadviseurs
Eigen inbreng volgens PE-reglement.

Nederlandse Orde van Advocaten
Eigen inbreng volgens Verordening Vakbekwaamheid.

Dinsdag 6 oktober 2026

10:30 - 17:30

Van der Valk - Veenendaal

SOMN PE-punten worden op verzoek aangevraagd

NBA
Eigen inbreng volgens PE-model.

Nederlandse Orde van Belastingadviseurs
Eigen inbreng volgens PE-reglement.

Nederlandse Orde van Advocaten
Eigen inbreng volgens Verordening Vakbekwaamheid.

Dinsdag 31 maart 2026

10:30 - 17:30

Van der Valk - Veenendaal

Zoektocht naar adviesmomenten

Bij elk onderwerp komt de vraag aan bod hoe je die wijzigingen in de belastingtarieven van de afgelopen jaren kunt benutten in fiscale adviestrajecten. Voorbeelden:

• Hoe luidt een optimaal dividendbeleid;
• Wat zijn in 2026 de effectieve belastingtarieven voor IB-ondernemers en dga’s: welke optimalisaties van vergoedingen (loon, huur, rente, e.d. van de eigen bv) zijn daardoor mogelijk;
• Hoe luidt een fiscaal optimale beloningsstructuur van dga’s en fiscaal partners van IB-ondernemers en dga’s;
• Wat zijn de laatste ontwikkelingen op het gebied van de regelgeving en jurisprudentie van winstbelastingen (zelfstandigenaftrek, mkb-winstvrijstelling, stakingsaftrek en meewerkaftrek);
• Hoe kun je nog optimaal adviseren over box 3: zoals een StAK om toch kosten te kunnen aftrekken tot 2028 en wat zijn de ‘kwetsbare punten’ in box 3 die kansen op belastingbesparing bieden.
• Bij welke categorieën mensen is het zinvol om extra aandacht aan de OWR-formulieren te geven.
• Wat zijn de ontwikkelingen in de andere belastingen, zoals de overdrachtsbelasting, kansspelbelasting en schenkbelasting als het gaat om woningen.

In een vergelijkbare opzet als bij de Specialisatieopleiding Vermogensstructurering staat ook wederom jouw rol en toegevoegde waarde als ‘trusted advisor’ centraal. Afhankelijk van de actualiteit zal Jeroen Knol aandacht besteden aan de volgende onderwerpen:

Strategisch Vermogensplan

• Indexbeleggen en passief vermogensbeheer
• Rendementen 
• Superdividend: liquiditeit creëert flexibiliteit

Vermogende Particulier

• Overbruggingswet en toekomst box 3
• Toekomst box 2
• Box-hoppen

Actieve dga en bedrijfsoverdracht

• UBO-register
• Einde VPB-plicht open cv en FGR?

Vermogende dga

• Wetsvoorstel Excessief lenen
• Beleggen in bv of in privé

Estate Planning

• Familiefonds
• Schenken onder schuldigerkenning
• Familiebank

In een vergelijkbare opzet als bij de Specialisatieopleiding Vermogensstructurering staat ook wederom jouw rol en toegevoegde waarde als ‘trusted advisor’ centraal. Afhankelijk van de actualiteit zal Jeroen Knol aandacht besteden aan de volgende onderwerpen:

Strategisch Vermogensplan

• Indexbeleggen en passief vermogensbeheer
• Rendementen 
• Superdividend: liquiditeit creëert flexibiliteit

Vermogende Particulier

• Overbruggingswet en toekomst box 3
• Toekomst box 2
• Box-hoppen

Actieve dga en bedrijfsoverdracht

• UBO-register
• Einde VPB-plicht open cv en FGR?

Vermogende dga

• Wetsvoorstel Excessief lenen
• Beleggen in bv of in privé

Estate Planning

• Familiefonds
• Schenken onder schuldigerkenning
• Familiebank

• Introductie discounted cash flow (DCF) waardering;
• Analyse van de toekomstige 'vrije kasstromen';
• Toekomstige investeringen in activa en werkkapitaal;
• Kostprijs van het eigen vermogen/capital assets pricing model (CAPM);
• Beta-facet in de kostprijs van het eigen vermogen/CAPM;
• Premiums voor kleine en middelgrote bedrijven (MKB);
• Gemiddelde gewogen vermogenskostenvoet (WACC);
• Kapitaal structuur in de WACC;
• Contant maken van 'vrije kasstromen' + de 'terminal value';
• Ondernemingswaarde t.o.v. van de waarde van de aandelen;
• Aandelen transactie versus activa/passiva transactie;
• Goodwill bepaling;
• Overname balans/werkkapitaal/'locked box';
• Multiple valuation (netto winst/EBIT/EBITDA multiples);
• Combinatie: waardering, prijs, en financierbaarheid overname.

Tijdens de cursus komende de volgende onderwerpen aan bod: 

• Box 3 forfaitaire regelingen van 2017 t/m 2027
• Wet Tegenbewijsregeling en Formulier Opgaaf Werkelijk Rendement
• De 8 onjuistheden in de Tegenbewijsregeling.
• Quick scan box 3 beoordeling of bezwaar zinvol is in 5 minuten
• Stichting Administratiekantoor als oplossing voor alle box 3 problemen?
• Vergelijking beleggen in box 2 versus box 3
• Praktische tips en trucs rondom box 3

Tijdens de cursus komende de volgende onderwerpen aan bod: 

• Box 3 forfaitaire regelingen van 2017 t/m 2027
• Wet Tegenbewijsregeling en Formulier Opgaaf Werkelijk Rendement
• De 8 onjuistheden in de Tegenbewijsregeling.
• Quick scan box 3 beoordeling of bezwaar zinvol is in 5 minuten
• Stichting Administratiekantoor als oplossing voor alle box 3 problemen?
• Vergelijking beleggen in box 2 versus box 3
• Praktische tips en trucs rondom box 3

• Aandelenoverdracht of activa/passiva-transactie
• (Grensoverschrijdende) juridische fusie/afsplitsing
• Renteaftrek en beperkingen
• Fiscale eenheid OB en Vpb
• (Af)waarderen vorderingen
• Herinvesteringsreserve
• Verrekenbare verliezen
• Managementfee vs loondienst
• Werknemersparticipaties
• Overdrachtsbelasting
• Internationale belastingen en internationale leveringen en diensten
• Due diligence onderzoek
• Bedrijfsopvolging
• Privacy

Tijdens deze masterclass worden de volgende onderwerpen besproken en toegelicht met praktische voorbeelden:

• Oud recht en nieuw recht
• Gevolgen van het renteaftrekverleden
• Volgorde in de samenstelling van een eigenwoningschuld
• Toepassing van het overgangsrecht en de aflossingsstand
• Wettelijke regeling en draagplichtovereenkomst
• Verkrijging van het eigendom van de woning van de (ex-)partner
• Gevolgen van aflossingen op oud of op nieuw recht

Na het volgen van deze masterclass begrijp je de indeling van een hypotheekconstructie bij de verschillende adviesmogelijkheden (wettelijke regeling/draagplichtovereenkomst) en de consequenties voor partners als deze uit elkaar gaan.

• Staken en stakingswinst
• Inbreng: ruisend of geruisloos?
• Terugwerkende kracht bij inbreng
• Onttrekken vermogen voor inbreng
• Opzetten holdingstructuur na inbreng
• Dooroverdracht onderneming na gefacilieerde inbreng (wat mag wel/niet)
• Inbreng en overdrachtsbelasting
• Terugkeer: ruisend of geruisloos?
• De voorwaarden voor geruisloze terugkeer

• Overwegingen voor een management- en werknemersparticipatieplan;
• Vormgeving management- en werknemersparticipaties met aandacht voor:
  • de vormen die wij in de praktijk vaak tegenkomen;
  • de rechten en verplichtingen van de participant per gekozen vorm;
  • aanvullende juridische bepalingen die in een participatieplan kunnen worden opgenomen (bijvoorbeeld leaver-bepalingen, drag/tag along-bepalingen, exit, verwatering, inverdienen van rechten ('vesting');
  • financiering;
• Fiscale gevolgen van een participatieplan, met specifiek aandacht voor:
  • inkomstenbelasting (o.a. lucratief belang, box 2 en box 3);
  • loonbelasting;
  • vennootschapsbelasting; en
  • doorwerking naar overige fiscale regelingen.

• Overwegingen voor een management- en werknemersparticipatieplan;
• Vormgeving management- en werknemersparticipaties met aandacht voor:
  • de vormen die wij in de praktijk vaak tegenkomen;
  • de rechten en verplichtingen van de participant per gekozen vorm;
  • aanvullende juridische bepalingen die in een participatieplan kunnen worden opgenomen (bijvoorbeeld leaver-bepalingen, drag/tag along-bepalingen, exit, verwatering, inverdienen van rechten ('vesting');
  • financiering;
• Fiscale gevolgen van een participatieplan, met specifiek aandacht voor:
  • inkomstenbelasting (o.a. lucratief belang, box 2 en box 3);
  • loonbelasting;
  • vennootschapsbelasting; en
  • doorwerking naar overige fiscale regelingen.

• Tariefswijziging
• Heffingsmaatstaf
• Erfpacht
• Vrijstelling bij samenloop met de btw
• Jurisprudentie inzake vervaardigen van nieuw onroerend goed
• Heffing bij transacties met aandelen van een onroerende zaak rechtspersoon
• Heffing van overdrachtsbelasting bij besloten en open beleggingsfondsen.

• Tariefswijziging
• Heffingsmaatstaf
• Erfpacht
• Vrijstelling bij samenloop met de btw
• Jurisprudentie inzake vervaardigen van nieuw onroerend goed
• Heffing bij transacties met aandelen van een onroerende zaak rechtspersoon
• Heffing van overdrachtsbelasting bij besloten en open beleggingsfondsen.

Deel 1: Pillar 2 – Wet minimumbelasting 2024

mr. Suniel Pancham (PanchamLegal)

1. Pillar 2- wat houdt deze regelgeving in en hoe is deze opgebouwd? 
2. De verschillende soorten bijheffingen en hun werking
3. Bijzondere regels, zoals voor joint ventures, fondsen en staatsbedrijven
4. De tijdelijke en permanente veiligehavenregels
5. Korte schets verdragsrechtelijke vraagpunten

Deel 2: De berekening van het effectieve belastingtarief onder Pillar 2
Ying Yi Than Msc (PwC)

1. Introductie Tax Accounting
2. De berekening van de gecorrigeerde betrokken belastingen
3. De berekening van het kwalificerende inkomen of verlies
4. De berekening van het effectieve belastingtarief onder Pillar 2
5. Uitzondering op de berekening van het effectieve belastingtarief: de tijdelijke CbCR-veiligehavenregels

De bovengenoemde punten zullen zoveel mogelijk gecombineerd worden met NL-specifieke praktijk- en cijfervoorbeelden (deelnemingsvrijstelling, liquidatieverlies etc.).

Deel 3: Formele aspecten
mr. Suniel Pancham (Tax at Work) en Ying Yi Than Msc (PwC)

1. Compliance verplichtingen (lange termijn)
2. Rechtsbescherming

Btw en overdrachtsbelasting

• Nieuwe wetgeving rond vastgoedaandelentransacties: nieuw tarief, gevolgen en planningsaspecten
• Btw-tarief aanpassing bij verduurzamen, nultarief zonnepanelen of meer?
• Hergebruik en circulariteit: btw en overdrachtsbelasting
• Ombouw kantoren naar woningen
• Vernieuwbouw of niet, nieuwe uitspraak EU-Hof.

Inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting

• Verduurzamen van bruine gebouwen in de praktijk: afschrijven, afwaarderen, transformatie, fiscale behandeling investeringen
• Box 3 of 4? Consequenties van de vermogensaanwas- of winstbelasting op vastgoed
• Sloop, herbouw en transformatie: wat en hoeveel is wel of niet aftrekbaar?
• Onderhoud en verbetering: praktische tips
• Afwaarderen naar lagere bedrijfswaarde/lagere marktwaarde in de praktijk: wat kan wel en niet?
• Reserves en voorzieningen vormen ten laste van de winst en het inkomen: nú aftrek voor toekomstige uitgaven
• Hoe wel en niet omgaan met onrendabele toppen?

Alle fiscale vastgoedactualiteiten worden aan de hand van casussen op een rij gezet.

Btw en overdrachtsbelasting

• Nieuwe wetgeving rond vastgoedaandelentransacties: nieuw tarief, gevolgen en planningsaspecten
• Btw-tarief aanpassing bij verduurzamen, nultarief zonnepanelen of meer?
• Hergebruik en circulariteit: btw en overdrachtsbelasting
• Ombouw kantoren naar woningen
• Vernieuwbouw of niet, nieuwe uitspraak EU-Hof.

Inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting

• Verduurzamen van bruine gebouwen in de praktijk: afschrijven, afwaarderen, transformatie, fiscale behandeling investeringen
• Box 3 of 4? Consequenties van de vermogensaanwas- of winstbelasting op vastgoed
• Sloop, herbouw en transformatie: wat en hoeveel is wel of niet aftrekbaar?
• Onderhoud en verbetering: praktische tips
• Afwaarderen naar lagere bedrijfswaarde/lagere marktwaarde in de praktijk: wat kan wel en niet?
• Reserves en voorzieningen vormen ten laste van de winst en het inkomen: nú aftrek voor toekomstige uitgaven
• Hoe wel en niet omgaan met onrendabele toppen?

Alle fiscale vastgoedactualiteiten worden aan de hand van casussen op een rij gezet.

• Ethische sensibiliteit

Wanneer is iets ‘ethisch’, wat zijn dilemma’s, wat staat er op het spel? Wat is het verschil tussen ethiek, integriteit en moraliteit?

• Kritische oordeelsvorming

Hoe vorm je bij praktische beslissingen op zo’n manier je oordeel dat deze zorgvuldig en uitlegbaar is, en dat het de standvastigheid in de uitvoering bevordert?

• Morele moed

Inventariseren van bemoedigende handelingsopties en hulpbronnen, praktisch oefenen met daadwerkelijk uitvoeren in situaties uit eigen casuïstiek.

Maandag 9 maart 2026
13:00 - 17:15
Van der Valk - Breukelen

Box 1

• Eigen woningschuld aflossen?
• Familiebank nog wel interessant?

Box 2 en vpb

• Optimalisatie salaris vermogende DGA versus dividend
• Benutten 1^e schijf dividend
• Beleggen in bv of in privé?
• Excessief lenen: benutten € 500.000
• Integratie vermogensstructurering en estate planning

Box 3

• De forfaitaire spaarvariant: rechtsherstel en overbruggingswet
• Adviesmogelijkheden binnen box 3 na D-dag arresten
• Van box 3 naar box 2 en weer terug?
• Toekomst box 3 vanaf 2027

Alle actuele ontwikkelingen op het gebied van belastingheffing over vermogen.

Box 1

• Eigen woningschuld aflossen?
• Familiebank nog wel interessant?

Box 2 en vpb

• Optimalisatie salaris vermogende DGA versus dividend
• Benutten 1^e schijf dividend
• Beleggen in bv of in privé?
• Excessief lenen: benutten € 500.000
• Integratie vermogensstructurering en estate planning

Box 3

• De forfaitaire spaarvariant: rechtsherstel en overbruggingswet
• Adviesmogelijkheden binnen box 3 na D-dag arresten
• Van box 3 naar box 2 en weer terug?
• Toekomst box 3 vanaf 2027

Alle actuele ontwikkelingen op het gebied van belastingheffing over vermogen.

• Fiscaal afwaarderen vordering
• Voorziening oninbare vorderingen
• Afwaarderen gelieerde lening; zakelijk/onzakelijk
• Kwijtschelding onzakelijke lening
• Verstrekken lening aan schuldeiser in zwaar weer
• Garantstelling
• Kwijtschelding en schenkbelasting

• Het driestappenplan voor de bijtelling van de auto van de zaak: hoe ontkom je aan de bijtellingsfuik? 
  Wijzigingen bijtelling 2026 (inclusief aanpassing youngtimers)
• Pseudo eindheffing 2027
• Fiscale autosubsidies en verklaringen
• Inleiding motorrijtuigenbelasting & BPM, grijskentekenregeling en vrachtwagen

 Civielrechtelijke aspecten

• Aansprakelijkheid, draagplicht en verhaal van de firmanten
• Bestuursverbod commandite
• De positie van andere erfgenamen
• Relevante testamentaire bepalingen
• Cv overeenkomst

Fiscale aspecten

• Tijdig voorsorteren op ouder-kind cv
• Vermogensetikettering en BOR-regeling
• Winstverdeling
• Voorkomen van afrekening bij het aangaan van de cv
• De positie van het bedrijfspand

Overtuig je cliënt

• Bancaire financiering versus cv
• Onderhandse geldlening versus cv
• Vergelijk netto kasstromen
• Toepassing BOR-regeling

Leer de voordelen van overdracht van een onderneming via cv.

Donderdag 9 april 2026
13:00 - 16:15
Online cursus

Dinsdag 3 november 2026
13:00 - 16:15
Online cursus

• Achtergrond en doel van de gebruikelijkloonregeling
• Reikwijdte gebruikelijkloonregeling; gaat verder dan alleen de dga!
• Van afroom- naar vergelijkingsmethode
• Wijzigingen gebruikelijk loon per 2025
• (Voorkomen van) discussies met de Belastingdienst

• Algemene introductie lucratief belang
• Werknemersparticipaties en raakvlakken met lucratieve belangen
• Internationale heffingsaspecten
• Planningsmogelijkheden en aandachtspunten

 Civielrechtelijke onderwerpen

• De ‘juridische status’ van de statuten, de aandeelhoudersovereenkomst en het testament
• De ‘juridische status’ van het testament versus het firmacontract
• De overdracht en overgang van de aandelen in samenhang met de overdrachtsfictie van art. 2:195 lid 2 BW
• Maatwerk of de wettelijke blokkeringsregeling (art. 2:195 BW)
• Strijdigheid tussen testamentair legaat en firmacontract (art. 4:49 BW)
• Capita selecta: het ‘nooderfrecht’ van art. 4:38 BW en het overnamerecht van de langstlevende echtgenoot (art. 1:101 BW)

Fiscale onderwerpen

• Statutaire lock-up en bedrijfsopvolgingsregeling Successiewet 1956
• De slimme legataris: wel of niet doorschuiven verkrijgingsprijs aandelen?
• Legaat tegen inbreng deel van de waarde: niet doen!
• Feiten en fabels over de inkomstenbelastinglatentie (art. 20 Successiewet 1956)

Overtuig uw cliënt

• Bewaak de som der delen van het ondernemingsrecht, het erfrecht en het belastingrecht
• Ken je veel adviseurs die hierover integraal (kunnen) adviseren

 Civielrechtelijke onderwerpen

• De ‘juridische status’ van de statuten, de aandeelhoudersovereenkomst en het testament
• De ‘juridische status’ van het testament versus het firmacontract
• De overdracht en overgang van de aandelen in samenhang met de overdrachtsfictie van art. 2:195 lid 2 BW
• Maatwerk of de wettelijke blokkeringsregeling (art. 2:195 BW)
• Strijdigheid tussen testamentair legaat en firmacontract (art. 4:49 BW)
• Capita selecta: het ‘nooderfrecht’ van art. 4:38 BW en het overnamerecht van de langstlevende echtgenoot (art. 1:101 BW)

Fiscale onderwerpen

• Statutaire lock-up en bedrijfsopvolgingsregeling Successiewet 1956
• De slimme legataris: wel of niet doorschuiven verkrijgingsprijs aandelen?
• Legaat tegen inbreng deel van de waarde: niet doen!
• Feiten en fabels over de inkomstenbelastinglatentie (art. 20 Successiewet 1956)

Overtuig uw cliënt

• Bewaak de som der delen van het ondernemingsrecht, het erfrecht en het belastingrecht
• Ken je veel adviseurs die hierover integraal (kunnen) adviseren